hủy hóa đơn GTGT

[pttd2007]

Cty mình thành lập từ T10/07, và xuất hóa đơn cho khách hàng với thuế suất 0% ( thuế suất đúng là miễn thuế),
1)vậy thì bây giờ mình hủy toàn bộ hóa đơn hay sao? hay là làm biên bản điều chỉnh?
2) nếu hủy hết hóa đơn và xuất lại thì mình phải hạch toán sao?
3)khi làm báo cáo tháng, quý, năm mình phải chỉnh như thế nào?

 

[phuongvi]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

ý của bạn là sai ở chỗ mặt hàng đấy ko chịu thuế nhưng phần thuế suất bạn để 0% đúng ko? Nếu như thế thì bạn chỉ cần làm biên bản điều chỉnh hóa đơn thôi, và vẫn hạch toán bình thường:

 

[tuvanketoan]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Cty mình thành lập từ T10/07, và xuất hóa đơn cho khách hàng với thuế suất 0% ( thuế suất đúng là miễn thuế),
1)vậy thì bây giờ mình hủy toàn bộ hóa đơn hay sao? hay là làm biên bản điều chỉnh?
2) nếu hủy hết hóa đơn và xuất lại thì mình phải hạch toán sao?
3)khi làm báo cáo tháng, quý, năm mình phải chỉnh như thế nào?

Vậy người mua có ý kiến gì không? nếu họ không đồng ý hủy thì bạn cũng đâu thể hủy được chứ nhỉ vì hóa đơn này họ đã kê đầu vào từ năm 2007 rồi, hơn nữa số lượng hóa đơn có lẽ cũng lớn bạn không thể thu hồi mà hủy hết được - theo mình thì bạn xuất hóa đơn điều chỉnh thuế với khách hàng, ghi "điều chỉnh VAT đầu ra hóa đơn số .... ngày"

+ Các bác cho ý kiến ạh!!

 

[muontennguoi]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn không cần lập hóa đơn điều chỉnh bởi vì đối với người mua thuế 0% hay miễn thuế là như nhau
Nhưng bạn cần khai điều chỉnh số thuế được khấu trừ của bạn.

Lập bảng 01/KHBS cho từng tháng, nộp số thuế thiếu + phạt chậm nộp.

Lần mua hóa đơn thứ 2 thì cơ quan thuế sẽ hướng dẫn bạn cụ thể hơn, chi tiết hơn.

 

[pttd2007]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

hôm qua mình vừa lên thuế hỏi, thì người ta biểu phải hủy. Mình đang rối quá đi

 

[sykha]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

theo nguyen tac kế toán chung khi viết mà bị sai là phải hủy bỏ
còn vấn đề điều chỉnh hóa đơn là mình làm theo cách chuyện đã rồi
nhưng vậy cái quan trong nhất là nếu bên thuế đã yêu cầu thì mình phải làm thôi . chúc em thành công

 

[pttd2007]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

bạn nào làm bên phần mềm cho mình hỏi: " Cty mình mua phần mềm về bán lại cho khách hàng, đầu vào ko có thuế vậy đầu ra thuế suất VAT là 0% phải ko"

 

[Girlsmiling]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

bạn nào làm bên phần mềm cho mình hỏi: " Cty mình mua phần mềm về bán lại cho khách hàng, đầu vào ko có thuế vậy đầu ra thuế suất VAT là 0% phải ko"

Đầu vào hay đầu ra đều là ko chịu thuế VAT hết.
Hủy hết các HĐ từ T10/2007 đến nay là điều ko tưởng vì sẽ có những khách hàng ko chấp nhận ký biên bản hủy HĐ.

 

[muontennguoi]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn lên cơ quan thuế trình bày lại để xin không phải hủy các hóa đơn cũ.
Cần thiết thì gặp thủ trưởng cơ quan thuế mà trình bày.
Người ta quản lý hóa đơn là để quản lý tình hình nộp thuế chứ không phải quản lý hóa đơn chỉ nhằm mục đích quản lý hóa đơn.
Cán bộ thuế yêu cầu không hợp lý thì có quyền gặp cấp cao hơn.
Cái chính là mình nhìn nhận là lỗi của mình và do chính mình phát hiện + khắc phục hậu quả. Để cơ quan thuế phát hiện là chuyện nghiêm trọng hơn.
Vậy bạn cứ tự giác tính lại số thuế GTGT được khấu trừ, số thuế phải nộp còn thiếu và đi nộp + phạt chậm nộp (nếu có).

 

[pttd2007]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn lên cơ quan thuế trình bày lại để xin không phải hủy các hóa đơn cũ.
Cần thiết thì gặp thủ trưởng cơ quan thuế mà trình bày.
Người ta quản lý hóa đơn là để quản lý tình hình nộp thuế chứ không phải quản lý hóa đơn chỉ nhằm mục đích quản lý hóa đơn.
Cán bộ thuế yêu cầu không hợp lý thì có quyền gặp cấp cao hơn.
Cái chính là mình nhìn nhận là lỗi của mình và do chính mình phát hiện + khắc phục hậu quả. Để cơ quan thuế phát hiện là chuyện nghiêm trọng hơn.
Vậy bạn cứ tự giác tính lại số thuế GTGT được khấu trừ, số thuế phải nộp còn thiếu và đi nộp + phạt chậm nộp (nếu có).

mình có lên hỏi rồi, nhưng người ta nói công văn nói sao thì làm vậy. ( công văn ghi là hủy)
mình làm nháp lại tờ khai thuế từ đầu tới giờ và ra số thuế còn dc khấu trừ là 3.165.217( số thuế mình đã kê khai còn dc khấu trừ là 4.852.984), vậy mình có cần nộp thuế nữa ko?

 

[sunshine009]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn chi cần làm biên bản điều chỉnh hóa đơn thôi, không hủy. Nội dung ghi rõ trong là điều chỉnh hóa đơn nào, số tiền và nội dung điều chỉnh. Xong điều chỉnh trong bảng kê khai VAT là ok rồi.

 

[DaLat]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn chi cần làm biên bản điều chỉnh hóa đơn thôi, không hủy. Nội dung ghi rõ trong là điều chỉnh hóa đơn nào, số tiền và nội dung điều chỉnh. Xong điều chỉnh trong bảng kê khai VAT là ok rồi.

Bạn nói chắc như đinh đóng cột thế, nhưng mình thì muốn chắc ăn hơn nên bạn có cv nào nói về vấn đề hóa đơn như thế nào thì được điều chỉnh, và được điều chỉnh trong trường hợp nào thì up lên cho mọi người tham khảo cái.

 

[muontennguoi]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

mình có lên hỏi rồi, nhưng người ta nói công văn nói sao thì làm vậy. ( công văn ghi là hủy)
mình làm nháp lại tờ khai thuế từ đầu tới giờ và ra số thuế còn dc khấu trừ là 3.165.217( số thuế mình đã kê khai còn dc khấu trừ là 4.852.984), vậy mình có cần nộp thuế nữa ko?

Công văn đó là công văn nào?
Bạn có thể vờ nó đi.

Bạn cần lập tờ khai bổ sung 01/KHBS cho từng tháng và cả tờ Điều chỉnh tỷ lệ được khấu trừ năm 2007 nữa (nếu Cty bạn vừa có hàng bán chịu thuế GTGT vừa có hàng không chịu thuế GTGT).
Theo các tờ khai đó mà đi nộp bổ sung thuế GTGT + chậm nộp.
Ứoc tính bạn sẽ nộp:
- Thuế GTGT còn thiếu: 4,8 tr - 3,1 tr = 1,7 tr.
- Chậm nộp (ước tính dàn đều từ 10/07 đến nay) : (1,7tr x 1,5%/tháng x 7 tháng )/2 = khoảng 90.000đ.

Hạch toán:
Vì BCTC 2007 đã nộp mà số tiền là rất nhỏ (1,7 tr => thuế TNDN khoảng 500.000đ) nên bạn có thể xem là sai sót không trọng yếu.
Như vậy bạn không cần điều chỉnh tăng chi phí 2007. Cứ tạm tính vào chi phí 2008 cho gọn (cuối năm 2008 tính lại 1 lần nữa).
Số thuế còn được khấu trừ đã khai của tháng 4/08 là 4,8 tr thì vẫn giữ nguyên đó. Mang sang 5/08 bình thường.

Nộp tờ khai bổ sung:
Nếu cán bộ thuế thắc mắc hỏi bạn đã hủy hóa đơn cũ chưa thì kiếm chuyện nói đại cho qua (nói là đang làm hoặc làm rồi chẳng hạn).

---------------
Con đường tà đạo:
Cứ lấy liên 1 + liên 3 ra gạch ngang chỗ dòng thuế suất (mà trước đã ghi 0%).
Coi như mình viết hóa đơn đúng nhưng vì tính khấu trừ sai mà thôi (nay đã khai bổ sung + phạt chậm nộp -> ổn thõa)
Không ai rảnh mà đi kiểm tra đối chiếu mấy chuyện lặt vặt đó đâu.

 

[muontennguoi]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Tội và lỗi là 2 cái hoàn toàn khác xa nhau.

Giả sử hóa đơn của tôi viết bình thường hoàn toàn không có lỗi gì hết. 3 liên giống nhau hoàn toàn.
Một hôm vô tình làm rơi 1 giọt mực lên liên 1 (liên 2 đã giao người mua lâu rồi)
CÓ BẮT TỘI TÔI LẬP HÓA ĐƠN 3 LIÊN KHÔNG GIỐNG NHAU HAY TỘI SỬA HÓA ĐƠN KHÔNG?

Tùy cái cụ thể mà tính chứ. Đâu có thể cứng nhắc như robot được.

Con số 0% tôi ghi đó rồi sau đó gạch ngang là do phát hiện sai và chỉnh sửa ngay lúc đó.
Vì lỡ ghi con số 0% (và đã sửa kịp thời) mà bắt tội?

-----------
Còn cái CV thì cứ vờ đi.
Làm gì có chuyện CQ thuế để ý DN.
Khi nào cần thì kiểm tra, thanh tra.
Lúc đó lôi chứng từ ra mà làm việc.

 

[honghoa]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

tại sao mọi người đều làm kế toán mà mỗi người lại chỉ theo một cách khác nhau thế?mình đọc mà ko biết phải theo bên nào cả

 

[kem]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

tại sao mọi người đều làm kế toán mà mỗi người lại chỉ theo một cách khác nhau thế?mình đọc mà ko biết phải theo bên nào cả

Vì tùy thuộc vào mối quan hệ giữa cơ quan bạn và cơ quan thuế thôi. nếu quan hệ tốt thì sửa thẳng trên hóa đơn(muontennguoi), nếu ko tốt thì phải làm biên bản hủy

 

[hlphươnganh]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn chi cần làm biên bản điều chỉnh hóa đơn thôi, không hủy. Nội dung ghi rõ trong là điều chỉnh hóa đơn nào, số tiền và nội dung điều chỉnh. Xong điều chỉnh trong bảng kê khai VAT là ok rồi.

Ờ ha, hôm nay mình mới thấy bạn nói đến biên bản điều chỉnh hoá đơn mà ko huỷ. Cái biên bản đó nó như thế nào nhỉ?
-----------------------------------------------------------------------------------------

Vì tùy thuộc vào mối quan hệ giữa cơ quan bạn và cơ quan thuế thôi. nếu quan hệ tốt thì sửa thẳng trên hóa đơn(muontennguoi), nếu ko tốt thì phải làm biên bản hủy

Hì hì, huỷ hay không lại phụ thuộc vào mối quan hệ ư? tóm lại tốt nhất là huỷ cái hoá đơn sai đó và lập lại cái khác.Thế là ok.

 

[pttd2007]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

mình sẽ vẫn nộp thuế và phạt, lập biên bản hủy HĐ và gửi cho bên mua, còn họ ko chịu thì mình cũng bó tay thôi.
ah, còn phần thuế mình phải nộp và phạt thì hạch toán vào đâu? hạch toán như thế nào?

 

[NGUYEN THAO]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn ơi!
Cho mình hỏi 1 câu nha. Trong 1 cuốn hoá đơn GTGT có thể sai mấy tờ vậy

 

[tini_kt]

Ðề: hủy hóa đơn GTGT

Bạn ơi!
Cho mình hỏi 1 câu nha. Trong 1 cuốn hoá đơn GTGT có thể sai mấy tờ vậy

Trùi,tốt nhất bạn đừng để phải sai

Theo nhu minh biet thi hinh nhu la chi duoc 6 to thoi, phai khong may anh chi nhi!!!!!?

Ơ,quy định nào vậy bạn???