Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

[minhthu1986]

Mọi người cho em hỏi một chút ạ!
Công ty em đang có 1 tờ hóa đơn đã xuất cho bên mua, ngày 16/4/2014, đã kê khai thuế tháng 4. Nhưng giờ bên mua lại gửi trả hóa đơn này và yêu cầu hủy, bên mua chưa kê khai thuế tờ hóa đơn này.

Vậy giờ bên em yêu cầu bên mua lập biên bản hủy hóa đơn ạ? Bên em lập tờ khai thuế bổ sung trừ đi số tiền của hóa đơn hủy này ạ? ( Số tiền khá to ạ ( )

 

[luanthuaof]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Yêu cầu hủy hóa đơn vậy hàng hóa đã giao dịch thì sao???

 

[mimibe]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

oánh dấu, mình cũng đang trong TH này

 

[phuongdo1912]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Mọi người cho em hỏi một chút ạ!
Công ty em đang có 1 tờ hóa đơn đã xuất cho bên mua, ngày 16/4/2014, đã kê khai thuế tháng 4. Nhưng giờ bên mua lại gửi trả hóa đơn này và yêu cầu hủy, bên mua chưa kê khai thuế tờ hóa đơn này.

Vậy giờ bên em yêu cầu bên mua lập biên bản hủy hóa đơn ạ? Bên em lập tờ khai thuế bổ sung trừ đi số tiền của hóa đơn hủy này ạ? ( Số tiền khá to ạ ( )

Lý do huỷ hoá đơn là gì vậy bạn?

 

[minhthu1986]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Hóa đơn cũ thì hủy, còn dịch vụ đã cung cấp bên mình phải viết lại hóa đơn mới. Nhưng mà chưa biết làm thế nào nên vẫn để tình trạng hóa đơn cũ như thế và chưa viết hóa đơn mới

 

[minhthu1986]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Lý do huỷ hoá đơn là gì vậy bạn?

Hóa đơn bị viết sai tiền bạn ạ.

 

[khiemnb]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Hóa đơn bị viết sai tiền bạn ạ.

Hóa đơn điều chỉnh tăng giảm được dùng khi kế toán viết sai hóa đơn làm ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp hay tiền thuế được khấu trừ, mà hai bên đã kê khai thuế. Các sai sót có xảy ra như: sai số lượng hàng hoá, đơn giá, thuế suất thuế giá trị gia tăng, tiền thuế giá trị gia tăng.
Theo điều 18, thông tư 64/2013/TT-BTC (khoản 8 Điều 14 Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013) thì Cách viết hóa đơn điều chỉnh như sau: "Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… " Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
Ví Dụ: Công ty A mua 10 máy tính VIAO của công ty B, đơn giá: 20.000.000đ/chiếc (chưa thuế), theo HĐ số 0000004, ký hiệu: AA/13P, ngày 30/01/2014. Công ty A đã thanh toán, lấy hóa đơn và nhận đủ hàng và đã kê khai thuế (tháng) vào ngày 20/02/2014. Đến ngày 22/02/2014 công ty A phát hiện sai về đơn giá của máy tính trên hóa đơn sau khi đã kê khai thuế vào ngày 20/02/2014. Giá ghi trong hợp đồng chỉ 18.000.000/chiếc (chưa thuế).
- Vậy là kế toán bên công ty B đã ghi sai đơn giá, tăng 2.000.000 (chưa thuế) / chiếc.
- Vậy là chúng ta phải đi làm điều chỉnh giảm đơn giá của máy tính VIAO.
Trình tự thực hiện như sau:
- Sau khi phát hiện ra sai sót thì bên công ty B và công ty A phải lập biên bản ghi nhận sai sót hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót.
- Và lập hóa đơn điều chỉnh giảm đơn giá của máy tính

 

[7ran7uan]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Theo mình do sai về số tiền nên chắc chắn là 2 bên phải làm biên bản hủy (Không thay đổi đc)
1.Bên bạn: Kì tiếp theo kê khai điều chỉnh giảm đúng bằng số tiền hàng và tiền thuế đã kê khai (photo hóa đơn hủy và biên bản kẹp vào tờ điều chỉnh luôn (sau này ai xem còn biết lý do điều chỉnh). Còn xuất lại HĐ mới thì kê khai bình thường nhưng nội dung trên HĐ mình nghĩ là ghi hàng hóa đúng thực tế và phần dưới của bảng kê bạn nên ghi thêm (Xuất lại HĐ số:..... ngày...). Cái này cũng nên nói trước cho bên mua, ko sau họ lại ko đồng ý HĐ đó.
2. Bạn lập biên bản hủy và thu hồi hóa đơn đó, Xong bạn kê khai lại Tờ khai tháng 4/2014, nếu tháng 5 đã kê khai rồi thì kê khai lại luôn.
Kiến thức có hạn, có gì mọi người bỏ qua.

 

[ketoanly]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Mọi người cho em hỏi một chút ạ!
Công ty em đang có 1 tờ hóa đơn đã xuất cho bên mua, ngày 16/4/2014, đã kê khai thuế tháng 4. Nhưng giờ bên mua lại gửi trả hóa đơn này và yêu cầu hủy, bên mua chưa kê khai thuế tờ hóa đơn này.

Vậy giờ bên em yêu cầu bên mua lập biên bản hủy hóa đơn ạ? Bên em lập tờ khai thuế bổ sung trừ đi số tiền của hóa đơn hủy này ạ? ( Số tiền khá to ạ ( )

Trường hợp này bạn xử lý như sau:
1. Thu hồi hóa đơn sai đã lập trong tháng 4 và lập lại hóa đơn mới trong tháng 6 (chỉ nên thu hồi khi hóa đơn sai phần nội dung không sai về số tiền)
- Lập biên bản thu hồi và xóa bỏ hóa đơn cũ (Tránh sử dụng cụm từ HỦY HÓA ĐƠN). trong biên bản phải nêu rõ lý do sai sót dẫn tới việc phải thu hồi xóa bỏ đồng thời cũng nêu ra được sẽ thay thế bằng hóa đơn số... ngày... tháng...
Hai bên xác nhận và chịu trách nhiệm với nội dung đã nêu. (Mẫu biên bản thu hồi xóa bỏ hóa đơn)
- Lập hóa đơn mới thay thế, trên nội dung hóa đơn phải ghi rõ "Thay thế hóa đơn số... ngày..." để giao lại cho khách hàng kèm bản sao hóa đơn cũ.

2. Kê khai xử lý đối với hóa đơn đã thu hồi
- Sau khi đã lập 1 hóa đơn mới thay thế, đương nhiên chúng ta phải kê khai tại phụ lục 01-1/GTGT hóa đơn mới vào đúng kỳ thuế và đồng thời kê (âm) giá trị của hóa đơn cũ trên cùng phụ lục. Mục đích làm cho giá trị đã kê dương trong T4 nay thu hồi coi như hóa đơn này không phát sinh tiền thế phải nộp (một lần (+) một lần (-) = [0]) mà được chuyển sang tính theo hóa đơn mới thay thế.

p/s: Trường hợp hóa đơn đã lập mà bị sai sót về số tiền và đã kê khai thuế thì tốt nhất nên điều chỉnh bằng cách lập hóa đơn điều chỉnh tăng hoặc giảm phần chênh lệch theo hướng dẫn tại điều 20 thông tư 39/2014.

 

[minhthu1986]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Theo mình do sai về số tiền nên chắc chắn là 2 bên phải làm biên bản hủy (Không thay đổi đc)
1.Bên bạn: Kì tiếp theo kê khai điều chỉnh giảm đúng bằng số tiền hàng và tiền thuế đã kê khai (photo hóa đơn hủy và biên bản kẹp vào tờ điều chỉnh luôn (sau này ai xem còn biết lý do điều chỉnh). Còn xuất lại HĐ mới thì kê khai bình thường nhưng nội dung trên HĐ mình nghĩ là ghi hàng hóa đúng thực tế và phần dưới của bảng kê bạn nên ghi thêm (Xuất lại HĐ số:..... ngày...). Cái này cũng nên nói trước cho bên mua, ko sau họ lại ko đồng ý HĐ đó.
2. Bạn lập biên bản hủy và thu hồi hóa đơn đó, Xong bạn kê khai lại Tờ khai tháng 4/2014, nếu tháng 5 đã kê khai rồi thì kê khai lại luôn.
Kiến thức có hạn, có gì mọi người bỏ qua.

Mình cũng nghĩ sẽ làm như vậy. Nhưng đọc thông tư 64 thấy toàn nói về hoặc cả 2 bên chưa kê khai, hoặc cả 2 bên đã kê khai thành ra cảm thấy mông lung về cách giải quyết trường hợp này.
Với lại mình lăn tăn nữa là số tiền lớn, hơn 20tr, làm kê khai bổ sung càng muộn thì bị phạt nộp chậm càng nhiều, làm mình hơi run tay .

 

[minhthu1986]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Trường hợp này bạn xử lý như sau:
1. Thu hồi hóa đơn sai đã lập trong tháng 4 và lập lại hóa đơn mới trong tháng 6 (chỉ nên thu hồi khi hóa đơn sai phần nội dung không sai về số tiền)
- Lập biên bản thu hồi và xóa bỏ hóa đơn cũ (Tránh sử dụng cụm từ HỦY HÓA ĐƠN). trong biên bản phải nêu rõ lý do sai sót dẫn tới việc phải thu hồi xóa bỏ đồng thời cũng nêu ra được sẽ thay thế bằng hóa đơn số... ngày... tháng...
Hai bên xác nhận và chịu trách nhiệm với nội dung đã nêu. (Mẫu biên bản thu hồi xóa bỏ hóa đơn)
- Lập hóa đơn mới thay thế, trên nội dung hóa đơn phải ghi rõ "Thay thế hóa đơn số... ngày..." để giao lại cho khách hàng kèm bản sao hóa đơn cũ.

2. Kê khai xử lý đối với hóa đơn đã thu hồi
- Sau khi đã lập 1 hóa đơn mới thay thế, đương nhiên chúng ta phải kê khai tại phụ lục 01-1/GTGT hóa đơn mới vào đúng kỳ thuế và đồng thời kê (âm) giá trị của hóa đơn cũ trên cùng phụ lục. Mục đích làm cho giá trị đã kê dương trong T4 nay thu hồi coi như hóa đơn này không phát sinh tiền thế phải nộp (một lần (+) một lần (-) = [0]) mà được chuyển sang tính theo hóa đơn mới thay thế.

p/s: Trường hợp hóa đơn đã lập mà bị sai sót về số tiền và đã kê khai thuế thì tốt nhất nên điều chỉnh bằng cách lập hóa đơn điều chỉnh tăng hoặc giảm phần chênh lệch theo hướng dẫn tại điều 20 thông tư 39/2014.

Hóa đơn của mình bị sai số tiền, nội dung không bị sai. Vậy vẫn có thể làm biên bản thu hồi hóa đơn theo mẫu được đk ạ?

 

[ATG_GT]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?

Hóa đơn của mình bị sai số tiền, nội dung không bị sai. Vậy vẫn có thể làm biên bản thu hồi hóa đơn theo mẫu được đk ạ?

Nếu nội dung trên hóa đơn không sai, chỉ sai số tiền thì viết thêm hóa đơn điều chỉnh thui. không phải thu hồi

 

[Phương Try]

Ðề: Hủy hóa đơn bên bán đã kê khai thuế nhưng bên mua chưa kê khai?
2. Kê khai xử lý đối với hóa đơn đã thu hồi
- Sau khi đã lập 1 hóa đơn mới thay thế, đương nhiên chúng ta phải kê khai tại phụ lục 01-1/GTGT hóa đơn mới vào đúng kỳ thuế và đồng thời kê (âm) giá trị của hóa đơn cũ trên cùng phụ lục. Mục đích làm cho giá trị đã kê dương trong T4 nay thu hồi coi như hóa đơn này không phát sinh tiền thế phải nộp (một lần (+) một lần (-) = [0]) mà được chuyển sang tính theo hóa đơn mới thay thế.

Cho em hỏi với, cái phần này là sao vậy? e đọc mà k hiểu luôn á, giải thích dùm e với !