Hướng dẩn làm 01/KHBS

Thảo luận trong 'Phần mềm HTKK' bắt đầu bởi phuong01, 13/7/10.

  1. phuong01

    phuong01 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Bữa giờ mình còn lúng túng mấy cái vụ này,sắp đến hạn kê khai thuế T6 rồi mình chưa làm xong nè bạn ơi.Giúp mình với
    cụ thể như sau:
    Trong HTKK2.5.2 mình có cột [11] thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là:112.569.473
    Trong tháng 06 ở cột [23] Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này là:317.675.532
    Trong Tháng 06 ở cột [39] thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ bán ra :339.644.789
    CTY mình mới quyết toán thuế năm 2009 có 4.624.225 thuế GTGT không được khấu trừ do không thanh toán qua NH.CCT kêu mình D/c trong kỳ kê khai này.Vậy mình kê làm sao cho đúng đây?Mình làm vầy mấy bạn coi có được không nha.
    vào 01/KHBS(làm trên excel) điều chỉnh tăng số thuế phải nộp bên số đã kê khai là:317.675.532,số điều chỉnh là 313.051.307(317.675.532-4.624.225)
    vào tờ khai 01/GTGT tháng 06 vô cột [35]ghi tăng 4.624.225
    vào 01-03/GTGT ghi tăng.
    mình làm vậy có ổn không hay mình điều chỉnh số dư đầu kỳ tháng 06
     
  2. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Bạn làm vậy cũng được.
    Mà giảm trực tiếp vào chỉ tiêu [23] của tháng 6 cũng được (Chỉ tiêu [13] là 317.675.532 còn [23] thì gõ vào 313.051.307 - như vậy thì không cần lập 01/KHBS và 01-3/GTGT)
    Dẫu sao thì khoản này cũng đã được kiểm tra và xử lý trong biên bản QT2009 nên sau này bạn cũng chẳng cần phải thuyết minh gì, không cần phải lập giấy tờ gì nhiều cho phiền phức thêm.
     
  3. nghiahien

    nghiahien New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS



    Số thuế 4.624.225 kia bạn không đủ điều kiện để khấu trừ thuế nhưng đã kê khai khấu trừ thì bạn phải lập KHBS điều chỉnh cho tờ khai tháng xx/2009, đồng thời tính khoản phạt nộp chậm đối với khoản thuế GTGT này. Khi đó bạn phải nộp 4.624.225 + tiền phạt nộp chậm vào NSNN
    Lập KHBS như thế nào thì bạn nên liên hệ với CCT quản lý do mỗi ông hướng dẫn mỗi phách

     
    Last edited by a moderator: 14/7/10
  4. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS


    Bạn hiểu thế nào là "khai bổ sung"?
    Sau khi cơ quan thuế đã gửi thông báo kiểm tra mà còn "khai bổ sung" được nữa á?????
    Huống gì ở đây là đã kiểm tra và đã ra quyết định xử lý.
     
    Last edited by a moderator: 14/7/10
  5. nghiahien

    nghiahien New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Ụa? Bạn phuong01 có nói "đã gửi thông báo kiểm tra" đâu hè? bạn í chỉ nói "CTY mình mới quyết toán thuế năm 2009".
    Kiểm tra thuế và QUYẾT TOÁN THUẾ là hai nghiệp vụ khác nhau mà!

    Giả dụ "đã kiểm tra và đã ra quyết định xử lý" thì CQT truy thu theo quyết định luôn chứ cần gì mần cái động tác điều chỉnh số liệu đã kê khai?

    Đoạn này
    thì bạn giải thích sao về khoản chênh lệch giữa chỉ tiêu [23] và chỉ tiêu [13]? Đó có phải là khoản bổ sung/điều chỉnh không?

    Đọc kỹ:
    - Bài số 1
    - Hứơng dẫn cách nhập liệu chỉ tiêu [23]
     
    Chỉnh sửa cuối: 14/7/10
  6. phuong01

    phuong01 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Bên mình đã được CQT kiểm tra và ra Qđịnh phạt,truy thu thuế năm 2009 rồi và có các khoản thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ.Ý mình muốn hỏi là 4.624.225 này mình điều chỉnh như thế nào cho đúng trong phần kê khai tháng 06 này.hiện tại cty mình chưa phải nộp thuế vì còn được khấu trừ.Người thì bảo không làm KHBS,người thì không?mình thì xa CQT qúa nên không tiện đi hỏi nữa.
     
  7. tiensinh

    tiensinh Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Mình không được xem kết quả xử lý nhưng có lẽ thế này chăng:
    Đoàn kiểm tra (thanh tra) cơ quan Thuế loại 4.624.225 tiền thuế đã khấu trừ của năm 2009 mà cty bạn chuyển sang tháng 01/2010 với lý do không thanh toán qua ngân hàng.
    Như vậy Cty bạn phải điều chỉnh bổ sung chỉ tiêu [11] tháng 01/2010 với lý do là theo kết luận của cơ quan thuế tại biên bản (Kết luận)...và các tháng 2;3;4;5/2010 cũng vậy.
    Tuy nhiên việc giảm hơn 4 triệu thuế còn khấu trừ của năm 2009 chuyển sang này nếu không làm phát sinh số phải nộp thêm ở các tháng từ 1 đến 5/2010 thì tháng 6/2010 bạn làm như vậy là đúng.

    Lưu ý: gửi cả mẫu 01/KHBS với lý do theo kết luận của cơ quan Thuế. Đây không phải là điều chỉnh sai của các tháng năm 2009 nhé, mà là điều chỉnh chỉ tiêu [11] của các tháng năm 2010 (do các kỳ khai thuế của năm 2010 chưa công bố Quyết định thanh tra, kiểm tra).
     
    Chỉnh sửa cuối: 14/7/10
  8. ÔngxãLoan76

    ÔngxãLoan76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Cơ quan thuế đã ra quyết định kiểm tra thì có được điều chỉnh như bác nói?

    Đoạn gạch dưới của bạn bao gồm 4.624.225 này? Nếu vậy thì bạn theo quyết định mà nộp thuế truy thu.
    Không phải làm KHBS điều chỉnh. KHBS không áp dụng cho các trường hợp truy thu và phạt thuế
     
    Chỉnh sửa cuối: 15/7/10
  9. nhantran1984

    nhantran1984 Tâm bất biến... Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Vậy ko lẽ, cái chỉ tiêu 11 , mình để sai dây chuyền hoài vậy luôn hả bác???
     
  10. ÔngxãLoan76

    ÔngxãLoan76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    CQT đã truy thu rồi mà, đâu có j mà sai dây chuyền ta?

    VD:
    DN kê khai sai 3đ, tình trạng thuế còn -5đ
    Giờ DN nộp 3đ kia vô ngân sách thì tình trạng thuế vẫn như cũ -5đ.
    Không phải điều chỉnh j

    Có đúng vậy hem ta?
     
  11. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Không đúng.
    Bởi vì cty vẫn còn âm thuế nên CCT đã linh động không bắt nộp thêm mà chỉ yêu cầu điều chỉnh giảm số còn khấu trừ của tháng 6/2010.
     
  12. ÔngxãLoan76

    ÔngxãLoan76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Có chiện linh động đó không ta? Chắc bạn í là cháu thủ tướng.

    Chưa bao giờ thấy DN kê khai sai thuế GTGT mà được linh động điều chỉnh giảm số thuế còn được khấu trừ.

    Never thấy
     
  13. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Ở đây không hẳn là khai sai.
    Vì có thể là đến ngày mai khách hàng lại chuyển khoản trả tiền cho lô hàng đó thì sao?
    Không cho khấu trừ thì cũng oan cho DN.
    Do đó CCT để cty tự giác xác định những hóa đơn quá hạn thanh toán mà chưa có chứng từ thanh toán qua NH.
     
  14. ÔngxãLoan76

    ÔngxãLoan76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Có oan hem ta?
    Nếu chưa đến hạn thì tại sao CCT dám bóc số thuế này ra

    Nếu CCT để cty tự giác thì cần gì phải thanh tra kiểm tra doanh nghiệp.

    Bác cứ khéo đùa!
     
  15. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Vậy đi kiện CCT đi.
    Làm sao biết được tại sao CCT kiểm tra thấy mà không truy thu???
     
  16. ÔngxãLoan76

    ÔngxãLoan76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Tại sao lại kiện nhẩy?
    Căn cứ trên những lời bác nói mà đi kiện thì hơi bị liều đếy. Mà bài của bác thì hết sức mơ hồ & cảm tính. Em chả dại thế!:xinloinhe:
    Bác đọc lại bài số 6 í. Có kết quả xử lý ở trong bài đó í
     
  17. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Nhắc lại:
    Không phải là luôn luôn phải nộp ngay số khai sai.
    Vẫn có thể qđ xử lý trừ vào số còn chuyển kỳ sau.
     
  18. ÔngxãLoan76

    ÔngxãLoan76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Cụ thể trường hợp này: Căn cứ nào để bác đưa ra nhận định trên? Văn bản nào hướng dẫn vậy? Có trường hợp nào CQT xử lý như vậy chưa? Dẫn chứng cụ thể

    Nói có sách mách có chứng để chứng minh luận điểm của mình thì mang tính thuyết phục hơn những suy luận chủ quan
     
  19. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Văn bản nào bắt buộc CQT phải ra quyết định buộc DN nộp ngay bằng tiền?
    Bằng chứng thì không có vì cty mà tôi làm lúc đó là 2005 mà nay đã nghỉ làm nên không mượn biên bản để trình cho bạn được.
     
    Chỉnh sửa cuối: 16/7/10
  20. ÔngxãLoan76

    ÔngxãLoan76 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hướng dẩn làm 01/KHBS

    Xác định hành vi nêu trên là
    thì
    Vậy đủ chưa Super Moderator

    Dùng sự việc từ 2005 để giải thích cho sự việc 2009 liệu có hợp lý?
     
    Chỉnh sửa cuối: 16/7/10

Chia sẻ trang này