Hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên hệ thống HTKK nhanh chóng

TT Thanh Qúy

Member
Hội viên mới
Kế toán thuế giá trị gia tăng vừa phải tuân thủ theo quy định kế toán, vừa phải tuân thủ theo Luật Thuế giá trị gia tăng và các nghị định, thông tư hướng dẫn. Do vậy, việc kê khai thuế giá trị gia tăng đòi hỏi phải giảm thiểu những sai sót, làm ảnh hưởng đến trách nhiệm, quyền lợi của các tổ chức, cá nhân và doanh nghiệp.

1.jpg

Kê khai thuế GTGT là nghiệp vụ cơ bản mà mọi kế toán đều phải biết. Bài viết này sẽ hướng dẫn đến bạn cách kê khai thuế GTGT nhanh chóng, chính xác nhất trên phàn mềm HTTK hiện nay. Kê khai thuế GTGT bao gồm các bước sau:

Bước 1: Vì nghiệp vụ kê khai GTGT được thực hiện trên phần mềm HTKK nên bạn cần mở phần mềm HTKK :rồi đăng nhập.

Bước 2: Chọn loại tờ khai thuế GTGT: có 2 loại tờ khai hay được các doanh nghiệp lựa chọn sử dụng:
  • Tờ khai thuế GTGT khấu trừ theo mẫu 01/GTGT: DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
  • Tờ khai GTGT trên doanh thu theo mẫu 04/GTGT:DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
Bước 3: Chọn kỳ kê khai thuế và các chỉ tiêu liên quan:

- Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý bao gồm:
  • Doanh nghiệp mới thành lập.
  • Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.
- Đối tượng kê khai thuế theo tháng bao gồm: Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.

Bước 4: Điền các chỉ tiêu vào tờ khai thuế GTGT:

2.PNG

Mục [21]: Bạn sẽ nhấn tích vào đây nếu doanh nghiệp mình không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ và ngược lại.

Mục [22]: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước: số liệu ghi vào chỉ tiêu này là số thuế đã ghi trên chỉ tiêu [43] của Tờ khai thuế GTGT kỳ trước. Chỉ tiêu này phần mềm sẽ tự cập nhập từ chỉ tiêu [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau từ tờ khai thuế GTGT kỳ trước (nếu có)

Mục [23] - Mục [25] : Chính là Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:
  • Chỉ tiêu [23]: Tổng giá trị HHDV mua vào trong kỳ chưa có thuế GTGT.
  • Chỉ tiêu [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào (Dù được khấu trừ hay không được khấu trừ, thì các bạn cũng nhập hết vào đây)
  • Chỉ tiêu [25]: Tổng số tiền thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ (Chỉ nhập phần tiền thuế GTGT đủ điều kiện được khấu trừ)
Mục [26]: Là tổng doanh thu bán ra của các mặt hàng không chịu thuế phát sinh trong kỳ.

Mục [27], [28]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật thông tin.

Mục [29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.

Mục [30]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.

Mục [31]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 5%.

Mục [32]: Tổng giá trị HHDV bán ra có thuế suất 10%.

Mục [33]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 10%.

Mục [34], [35], [36]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.

Mục [37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.

- Nếu Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại.

Mục [38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.

Lưu ý: 2 chỉ tiêu [37] và [38] chỉ thực hiện khi kỳ trước các bạn có kê khai bổ sung, điều chỉnh hoặc yêu cầu của Cơ quan thuế.

Mục [39]:
Hệ thống sẽ tự động cập nhật.

Mục [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, tức số tiền phát sinh tại mục [40]. Hạn nộp cũng chính là hạn tờ khai.

Mục [41]: Hệ thống tự động cập nhật.

Mục [42]: Điền số thuế GTGT đề nghị hoàn.

Mục [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, tức nếu có số tiền phát tại mục [43] thì doanh nghiệp không phải nộp thuế trong kỳ. Số tiền này sẽ chuyển sang mục [22] của kỳ sau.

Bước 5: Nộp tờ khai:

Sau khi đã hoàn tất việc kê khai thì bạn sẽ xuất kết tờ khai dưới dạng XML để nộp tờ khai. Với hóa đơn điện tử thì bạn chọn hình thức nộp tờ khai thuế qua mạng.

Trên đây là các hướng dẫn giúp các bạn kê khai thuế GTGT nhanh chóng và chính xác trên hệ thống nhé!

Nguồn: Tham khảo
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top