Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

[phuong01]

Chào Anh chị!
Công Ty em vừa quyết toán xong,có một số khoản bị thuế xuất toán cụ thể như sau:
Thuế GTGT không được khấu trừ:5000.000d(do không chuyển khoản qua NH)
Bị phạt vi phạm thủ tục thuế :4000.000d
Bị truy thu thêm tiền thuế TNDN (do bị xuất toán các khoản chi phí không hợp lý)
Cơ quan thuế y/c cty em điều chỉnh lại và hạch toán ngay sau khi có QD xử phạt
Cho em hỏi:
1.Trong kỳ kê khai thuế trong tháng 6 này em phải điều chỉnh lại thuế GTGT như thế nào trong HTKK2.5.2 ???hiện tại cty em còn được khấu trừ 86tr
2.Vi phạm thủ tục em hạch toán thế nào cho chính xác?
3.Có cần làm lại BCTC năm 2009 không?
4.Trong sổ sách kế toán em hạch toán sao cho đúng với thuế GTGT không được khấu trừ trên?Em hạch toán trong năm 2009 hay trong tháng hiện tại?
5.Còn thuế TNDN em xử lý ra sao?
Xin Anh chị giúp đỡ em với.Em xin cảm ơn rất nhiều

 

[phamhoc]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

@Phuong01: Nếu có cách j giải quyết bạn mail cho mình với nhé.
email: phamhoc0310@gmail.com

 

[phuong01]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

chưa ai trả lời cho mình hết nè!!

 

[thaonk]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

Mình có thể giúp bạn 1 tí thôi.
1.Số tiền bị phạt thủ tục thuế 4 triệu
Nợ TK 421
Có TK 111
2. Tiền thuế GTGT bị giảm đi do CQ thuế loại ra
Nợ TK 811
Có TK 133
3.Thuế TNDN phải nộp tăng thêm
Nợ TK 3334
Có TK 111
Còn tính thuế đó vào 811
Tất cả các lỗi sai trên nó không thuộc loại trọng yếu nên ko cần làm lại báo cáo tài chính. Mà theo mình bạn nên điều chỉnh số liệu vào đầu năm 2010. Tham khảo thêm nhé. CHúc làm tốt

 

[phuong01]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

À bạn thaonk nè,Thuế GTGT giảm N811/C133?? Chi phí này mình được trừ khi tính thuế TNDN năm 2010 phải không?mình hạch toán trong tháng 6 này luôn được không?

 

[thaonk]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

Bạn làm quyết toán cho năm 2009 nếu làm đúng thì bút toán đó phải đc làm tại thời điểm đầu năm 2010. Nhưng giờ bạn đã làm rất nhiều tờ khai thuế rùi đúng ko nào do vậy mình nghĩ cũng chỉ có thể điều chỉnh bây giờ thôi cho phù hợp với tờ khai vậy.

 

[phuong_8x]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

theo mình thì khi quyết toán lại thì bạn ghi tăng khoản chi phí hợp lý làm điều chỉnh giảm thu nhập chịu thuế là 5tr và điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế là 4tr và
tiền truy thu thêm.

 

[tuanchuyen81]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

- Trong PM 2.5.2 bạn cần phải kê khai bổ sung lại số tiền thuế GTGT không được khấu trừ. Số thuế đấy là của kỳ kê khai nào thì bạn khai bổ sung của kỳ đấy.
- Vi phạm thủ tục thuế hạch toán
Nợ 421
Có 111 or 112
- Không cần làm lại BCTC chỉ cần làm bút toán đc
- Hạch toán thuế GTGT ko đc khấu trừ
Nợ 811 Nợ 911
Có 1331 Có 811
- Hạch toán thuế TNDN
Nợ 821
Có 3334
Nợ 911
Có 821
Nộp tiền
Nợ 3334
Có 111 or 112

 

[LoiKT]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

ko biết chi cục thuế khác như thế nào, nhưng theo cct q4 hcm, thì khi khai sai thuế vat tại tháng nào đó của 2009 thì phải làm khbs/01 của tháng đó và làm lại tờ khai của những tháng tiếp theo cho đến hiện tại. nếu mà sai của cả năm hay vài năm trước sẽ làm "sướng" luôn

 

[phuong01]

Ðề: Hướng dẩn cách hạch toán điều chỉnh cuối năm

- Trong PM 2.5.2 bạn cần phải kê khai bổ sung lại số tiền thuế GTGT không được khấu trừ. Số thuế đấy là của kỳ kê khai nào thì bạn khai bổ sung của kỳ đấy.
- Vi phạm thủ tục thuế hạch toán
Nợ 421
Có 111 or 112
- Không cần làm lại BCTC chỉ cần làm bút toán đc
- Hạch toán thuế GTGT ko đc khấu trừ
Nợ 811 Nợ 911
Có 1331 Có 811
- Hạch toán thuế TNDN
Nợ 821
Có 3334
Nợ 911
Có 821
Nộp tiền
Nợ 3334
Có 111 or 112

như vậy em hạch toán như vầy(tại mổi người mổi ý em không biết thế nào đây)
Phần bị phạt:
N421/C111
Phần truy thu thuế TNDN
N821/C3334.N3334/C111
Phần thuế GTGT không được khấu trừ có được tính làm chi phí tính thuế TNDN không?
N811/C1331
Em điều chỉnh thuế GTGT vào sddk của tháng 6 này có được không?