Hỏi về thuế TNDN

[phuong01]

Các bạn à,quý 2 công ty mình có lãi và mình có xác định số thuế TNDN phải nộp khoảng 5tr,mình gia hạn nộp thuế.Như vậy,mình có hạch toán số thuế này không và hạch toán như thế nào.Mọi người giúp mình nhé.

 

[Linh_nico]

Ðề: Hỏi về thuế TNDN

Các bạn à,quý 2 công ty mình có lãi và mình có xác định số thuế TNDN phải nộp khoảng 5tr,mình gia hạn nộp thuế.Như vậy,mình có hạch toán số thuế này không và hạch toán như thế nào.Mọi người giúp mình nhé.

Khi xác định số thuế TNDN phải nộp, bạn định khoản

Nợ 821 : 5.000.000
Có 3334: 5.000.000

Công ty được gia hạn nộp thuế thì bạn cứ để số dư ở đó, khi nào nộp thì đk:

Nợ 3334: 5.000.000
Có 111/112 : 5.000.000

 

[phuong01]

Ðề: Hỏi về thuế TNDN

nếu như quý 3 mình lỗ thì sao?vd quý 3 lỗ 7tr thì sao hả bạn,có lấy 7tr-5tr không?

 

[Redmoon]

Ðề: Hỏi về thuế TNDN

nếu như quý 3 mình lỗ thì sao?vd quý 3 lỗ 7tr thì sao hả bạn,có lấy 7tr-5tr không?

Theo mình nếu quý 3 DN bạn lỗ 7tr thì thuế TNDN phải nộp = 0. Thôi đâu có gì mà lấy 7tr - 5tr?

 

[Linh_nico]

Ðề: Hỏi về thuế TNDN

nếu như quý 3 mình lỗ thì sao?vd quý 3 lỗ 7tr thì sao hả bạn,có lấy 7tr-5tr không?

Khi đã khai thuế TNDN quí, nếu có lãi thì công ty bạn phải đóng thuế TNDN quý đó, còn quý sau lỗ thì không phát sinh thuế TNDN, đến cuối năm khi quyết toán thuế TNDN cả năm thì bạn sẽ biết tiền thuế TNDN của công ty còn phải nộp bao nhiêu hay đã nộp thừa bao nhiêu mà cấn trừ cho năm sau.
Giống như thuế GTGT vậy, khi khai tháng nào phát sinh phải nộp là cty bạn phải nộp tiền liền, còn tháng sau thì tính sau.