Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

[ktquynhnga]

Chào cả nhà!
Cho em hỏi với. Em có một số chi phí em đã hạch toán vào Tk 811( đó là các loại tiền phạt ) nhưng khi quyết toán thuế thì lại bỏ ra. Em đã cho vào bảng cân đối và sổ cái.Nhưng khi cho vào bảng cân đối năm và quyết toán thuế thì nó sẽ bị lệch với sổ cái và sổ chi tiết.Thế thì phải làm thế nào ah.Anh chị giải đáp giùm em với

 

[Dragon489]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Chào cả nhà!
Cho em hỏi với. Em có một số chi phí em đã hạch toán vào Tk 811( đó là các loại tiền phạt ) nhưng khi quyết toán thuế thì lại bỏ ra. Em đã cho vào bảng cân đối và sổ cái.Nhưng khi cho vào bảng cân đối năm và quyết toán thuế thì nó sẽ bị lệch với sổ cái và sổ chi tiết.Thế thì phải làm thế nào ah.Anh chị giải đáp giùm em với

Bạn cho nó vào đâu? cho như thế nào? Lệch sổ cái và sổ chi tiết của TK nào?Chi phí 811 mà bạn nói là chi phí không hợp lý kia, nó bị loại ra khỏi chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN, khoản này sẽ làm giảm lợi nhuận sau thuế, không biết bạn đưa nó vào đâu mà nó lệch

 

[ktquynhnga]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Bạn cho nó vào đâu? cho như thế nào? Lệch sổ cái và sổ chi tiết của TK nào?Chi phí 811 mà bạn nói là chi phí không hợp lý kia, nó bị loại ra khỏi chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN, khoản này sẽ làm giảm lợi nhuận sau thuế, không biết bạn đưa nó vào đâu mà nó lệch

Khi làm bảng cân đố SPS tháng thì em cho cả TK 811 vào để cho nó cân với Nhật ký chung.Khi em kết chuyển 811 sang 911 để em tính lãi, thì lãi này có cả 811 rồi.Khi làm quyết toán thuế thì em loại nó ra.Bảng cân đối tài khoản năm TK 421 sẽ không có khoản 811 nữa.Thế thì SPS TK 421 này nó sẽ lệch với SPS sổ cái.Chắc là em nói khó hiểu

 

[Voi Còi]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Khi làm bảng cân đố SPS tháng thì em cho cả TK 811 vào để cho nó cân với Nhật ký chung.Khi em kết chuyển 811 sang 911 để em tính lãi, thì lãi này có cả 811 rồi.Khi làm quyết toán thuế thì em loại nó ra.Bảng cân đối tài khoản năm TK 421 sẽ không có khoản 811 nữa.Thế thì SPS TK 421 này nó sẽ lệch với SPS sổ cái.Chắc là em nói khó hiểu

Chỉ loại nó ra khi tính thuế TNDN thôi, còn kết toán thì vẫn kết chuyển nó bình thường.

 

[ktquynhnga]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Chỉ loại nó ra khi tính thuế TNDN thôi, còn kết toán thì vẫn kết chuyển nó bình thường.

Em vẫn kết chuyển nó bình thường.Nếu làm trên bản cân đối tài khoản của cả năm thì vẫn cho TK 421( trong đó có TK 811 rồi) giống như sổ cái mình làm ah.Chỉ có thuế là loại khoản đó ra ah.Em sợ nó không cân.Em vẫn chưa làm bảng CĐSPS năm.Có gì thì em hỏi tiếp anh chị nhé.

 

[pttd2007]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Chỉ loại nó ra khi tính thuế TNDN thôi, còn kết toán thì vẫn kết chuyển nó bình thường.

khi chuyển số dư sang 2009 thì TK 421 mình chuyển số nào?

 

[Voi Còi]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

khi chuyển số dư sang 2009 thì TK 421 mình chuyển số nào?

Chuyển theo số liệu kế toán.

 

[pttd2007]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Chuyển theo số liệu kế toán.

giả sử năm 2008, cty lỗ 50tr ( trong đó CP kế toán là 10tr)
Nếu chuyển số 50tr sang 2009 thì khi quyết toán 2009, e lại loại 10tr đó ra nữa ah?

 

[Daniel]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Bạn cứ hạch toán theo đúng qui định, thể hiện các khoản chi phí thuế phải nộp vào tài khoản. Khi chuyển số dư 421, cũng như các TK khác lấy số dư cuối năm 2008 làm số dư đầu 2009.

Câu trả lời có vẻ xưa như trái đất quá nhỉ?

 

[pttd2007]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Chuyển theo số liệu sau khi Quyết toán thuế TNDN năm.


Vậy số lỗ của Cty bạn sau Quyết toán thuế TNDN là 40tr. Chuyển sang 2009 là 40tr.

Hiền Triết định khoản dùm bút toán để mất 10tr đó với. Thanks nhiều

 

[TrietThai]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Hiền Triết định khoản dùm bút toán để mất 10tr đó với. Thanks nhiều

Srr bạn hơi nhầm 1 chút về chênh lệch.
Nếu chênh lệch của bạn ở đây là vĩnh viễn VD như hóa đơn chứng từ ko hợp lý thì trên sổ KT bạn vẫn chuyển lỗ sang theo số liệu của KT là 50M. Nhưng về Quyết toán thuế của năm sau thì số lỗ được chuyển sang của bạn sẽ là 40M.
Đây là chênh lệch vĩnh viễn giữa Thuế và Kế toán.
Thân !!!

 

[xubong]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Trong tháng 6 này mình có phát sinh khoản phạt vì làm mất 1 hóa đơn liên 2 đã sử dụng và bị nộp phạt 200k. Giờ mình hạch toán là Nợ 811, Có 111 số tiền là 200k. Sau đó thì tính số thuế TNDN phải nộp trong quý II này có tính 811 vào ko. Ko tính vào liệu có cân ko?Khi mình lập bảng cân đối số phát sinh trong tháng 6 mình có nên kết chuyển hết tài khoản 811 vào 911 ko hay là không kết chuyển luôn.

 

[Ngochoakt]

Ðề: Hỏi về quyết toán thuế khi có chi phí TK 811

Chào cả nhà!
Cho em hỏi với. Em có một số chi phí em đã hạch toán vào Tk 811( đó là các loại tiền phạt ) nhưng khi quyết toán thuế thì lại bỏ ra. Em đã cho vào bảng cân đối và sổ cái.Nhưng khi cho vào bảng cân đối năm và quyết toán thuế thì nó sẽ bị lệch với sổ cái và sổ chi tiết.Thế thì phải làm thế nào ah.Anh chị giải đáp giùm em với

Em ah! Tất cả các loại tiền DN bị phạt nếu không hợp lệ thì không cho vào TK 811 được đâu. Khi DN em QT họ sẽ bóc tất cả những chứng từ chi không hợp lệ là đúng thôi, kệ đấy là việc của người ta, miễn làm sao em làm sổ sách và BCTC chuẩn là OK, còn họ bóc số tiền phạt ấy ăn nhằm gì đâu, chỉ sợ các CP to hơn nữa, khi đã QT thì không thể sửa lại sổ sách được kể cả trong năm TC khi hết hạn nộp BCTC cũng còn không đổi hay làm lại được đâu nha. Chúc em thành công trong kỳ quyết toán này. Bye