hỏi về hoạch toán hóa đơn không hợp lệ

[babyfish]

Hóa đơn bên em mua hàng hóa đầu vào đã xuất bán hàng đó ra rồi. hóa đơn đó vào hồi tháng 5/2013
Nay tháng 11 có thông báo của thuế phải khai điều chỉnh và tự nộp phạt, nhưng vì hàng đã xuất bán ra
nên vẫn được hạch toán vào hàng hóa, nhưng không được khấu trừ thuế và không đc tính vào chi phí hợp lý.
Vậy em làm điều chỉnh giảm số thuế gtgt được khấu trừ vì nằm trong trường hợp làm giảm số thuế đc khấu trừ.
Và làm tờ khai điều chỉnh thuế tndn tạm tính tăng lên và tự tính nộp phạt - do thuế tndn tạm tính quý 2 của công ty phải nộp đang là 3 triệu
Nhưng em vẫn không biết bjo phải hạch toán như thế nào, anh chị tiền bối giúp em với
em xin cảm ơn nhiều ạ
hóa đơn đã khai nhưng ko đc khấu trừ đã hạch toán từ trc là n156, n133/ c111
xuất ra đã hạch toán n632/ c156
vậy điều chỉnh làm như thế nào bjo ạ

 

[tulipviet]

Ðề: hỏi về hoạch toán hóa đơn không hợp lệ

Mình chưa hiểu sao vẫn đc tính vào hàng hóa, nhưng hóa đơn đó bị loại ko đc tính vào CP là sao. Giá vốn bạn tính theo PP nào, hàng hóa bạn lấy đến đâu xuất đến đó ah.
TTNDn chỉ là tạm tính thôi bạn ah, vì thế cuối năm bạn làm quyết toán và nộp cả thể, còn TGTGT vì hóa đơn đó ko hợp lý nên số thuế đó ko đc khấu trừ bạn làm tờ khai bổ xung của tháng đó và tính tăng số GTGT phải nộp vào tháng 12 này. Số phạt nộp chậm = số TGTGT x 0.05 % x số ngày nộp chậm. Còn hạch toán thì bạn ghi bút toán âm cho nghiệp vụ mua hàng hóa.

 

[babyfish]

Ðề: hỏi về hoạch toán hóa đơn không hợp lệ

Mình chưa hiểu sao vẫn đc tính vào hàng hóa, nhưng hóa đơn đó bị loại ko đc tính vào CP là sao. Giá vốn bạn tính theo PP nào, hàng hóa bạn lấy đến đâu xuất đến đó ah.
TTNDn chỉ là tạm tính thôi bạn ah, vì thế cuối năm bạn làm quyết toán và nộp cả thể, còn TGTGT vì hóa đơn đó ko hợp lý nên số thuế đó ko đc khấu trừ bạn làm tờ khai bổ xung của tháng đó và tính tăng số GTGT phải nộp vào tháng 12 này. Số phạt nộp chậm = số TGTGT x 0.05 % x số ngày nộp chậm. Còn hạch toán thì bạn ghi bút toán âm cho nghiệp vụ mua hàng hóa.

bên em đã mua hàng và xuât bán ra
hạch toán thuế tndn trong quý là lãi sau vài tháng mới có thông báo của thuế
nên theo yêu cầu của thuế bên em đã nộp lai tờ khai điều chỉnh thuế tndn, thuế gtgt điều chỉnh lại phần được khấu trừ + nộp thêm tiền thuế tndn + tiền phạt chậm nộp
và bjo em đang ko biết hạch toán điều chỉnh ntn (thuế bảo hàng xuất ra rồi nên vẫn đc tính vào 156 nhưng ko đc tính chi phí hợp lý, ko đc khấu trừ thuế đầu vào)
- đã hạch toán khi mua hàng
nợ 133/có 111
bjo chuyển thành nợ 133/có 333?
- vậy còn khi bán hàng đã hạch toán n632/c156
bjo chỉnh thành gì ạ? hay cũng hạch toán như tiền phạt nhỉ.
- tiền phạt thì em hạch toán n421/c112 rồi (vì nếu cho vào 811 thì cuối năm em lại phải làm nợ 421/c811 để hết số dư ạ)
- thuế tndn phải nộp thêm thì hạch toán nộp bt n3334/c111 rồi
anh/chị giúp em với ạ

 

[ketoana2]

Ðề: hỏi về hoạch toán hóa đơn không hợp lệ

Cụ thể là hóa đơn đó bị lỗi gì mà không hợp lý bị loại???
Nếu là hóa đơn ma thì bị loại tất cả, ghi ngược lại tất cả các bút toán trên, hoặc xóa bút toán trên máy tính (không cần ghi ngược)
2+ yêu cầu bên bán xuất lại hoa đơn khác cho mình (hóa đơn hợp pháp). Như vậy ta chỉ điều chỉnh giảm thuế gtgt , nhưng giá vốn 156-632 + 1331 vẫn được tính căn cứ vào hóa đơn mới

 

[babyfish]

Ðề: hỏi về hoạch toán hóa đơn không hợp lệ

không phải công ty ma vì bên em có mua và xuất hóa đơn, có hóa đơn đầy dủ
nhưng vì công ty ấy ko còn hoạt động theo thông báo của cục thuế nên họ bắt phải làm vậy
em cũng ko rõ, vì hàng xuất ra rồi nên ko thể hủy bút toán.
cách này ko đc đâu ạ
em nghĩ là chỉ cần điều chỉnh những phần chi phí thuế ko chấp nhận và điều chỉnh chi phí thuế ko cho khấu trừ thôi
có ai có ý kiến nào hợp lý ko chỉ em với

 

[babyfish]

Ðề: hỏi về hoạch toán hóa đơn không hợp lệ

ah em có cách này các tiền bối xem giúp em có được ko
thuế ko đc khấu trừ hạch toán:
- nợ 133/c111
chuyển thành nợ 811/có 1111
- chi phí giá vốn nợ 632/có 156 chuyển thành n811/có 156
sau cuối kỳ lập bút toánchuyển: nợ 421/ có (811a + nợ 811 b) đc ko ạ?