Tháng 12/2012, Cty tôi được Quỹ bảo vệ rừng tỉnh tạm ứng tiền dịch vụ môi trường rừng của năm 2012 là 1,5 tỷ đồng. Do đây mới chỉ là khoản tạm ứng, thời điểm này lại chưa có văn bản hướng dẫn hạch toán và sử dụng nguồn tiền này như thế nào nên cty tôi mới chỉ sử dụng 700 triệu đồng và hạch toán vào Tk 711 số tiền 700 triệu đồng. Phần còn lại vẫn treo trên TK 138.8
Tháng 3/2014, khoản tiền này mới được nghiệm thu quyết toán, cty tôi chỉ được nhận 1 tỷ đồng tiền dịch vụ môi trường rừng cho năm 2012. Và thời điểm này có văn bản hướng dẫn nguồn tiền này được hạch toán vào thu nhập khác. Như vậy khoản chênh lệch giữa nguồn tạm ứng và nguồn được quyết toán, nguồn được quyết toán và số đã hạch toán vào TK 711 thì xử lý như thế nào?
Phần chênh lệch giữa 711 đã hạch toán 2012 và số nghiệm thu quyết toán năm 2014 được ghi nhận vào thu nhập của năm 2012 hay 2014?
Xin mọi người tư vấn giúp tôi. Chân thành cảm ơn
Tháng 3/2014, khoản tiền này mới được nghiệm thu quyết toán, cty tôi chỉ được nhận 1 tỷ đồng tiền dịch vụ môi trường rừng cho năm 2012. Và thời điểm này có văn bản hướng dẫn nguồn tiền này được hạch toán vào thu nhập khác. Như vậy khoản chênh lệch giữa nguồn tạm ứng và nguồn được quyết toán, nguồn được quyết toán và số đã hạch toán vào TK 711 thì xử lý như thế nào?
Phần chênh lệch giữa 711 đã hạch toán 2012 và số nghiệm thu quyết toán năm 2014 được ghi nhận vào thu nhập của năm 2012 hay 2014?
Xin mọi người tư vấn giúp tôi. Chân thành cảm ơn
