Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

[caosusu]

chào các bạn!

Mình có nghiệp vụ này xin ý kiến đóng góp của các bạn: Cty mình có mua bán với 1 đơn vị nước ngoài. Nghiệp vụ phát sinh như sau:
1/ Bán hàng cho Cty A:
Nợ TK 131: 1.000$
Có TK 511: 1.000$

2/ Mua hàng cũng của cty A:
Nợ TK 156: 1.500$
Có TK 331: 1.500$

3/Khi thanh toán cty mình áp dụng phương thức khấu trừ tiền hàng:
Nợ TK 331: 500$
Có TK 112: 500$

Trên thực tế 2 bên đã hết nợ. Nhưng khi hạch toán như vậy dẫn đến TK 131 và TK 331 vẫn thể hiện số dư.
Vậy mình muốn hỏi các bạn hạch toán như thế nảo để TK131 và TK 331 ko còn số dư nữa. Thanks

 

[tanvietwin]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

Theo mình thì hạch toán như thế này nhé
Bán hàng cty A ghi:
Nợ 131 : 1000 USD
Có 511 : 1000 USD
Khi mua hàng công ty A ghi:
Nợ 156 : 1.500 USD
Có 331 : 1.500 USD
Khi hai bên thực hiện thanh toán ghi:
Nợ 331 : 1.500 USD
Có 112 : 500 USD
Có 131 : 1.000 USD
Theo như cách ghi sổ này thì cả hai bên TK 131. 331 đều không còn số dư nữa phải không nào?

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

Theo mình thì hạch toán như thế này nhé
Bán hàng cty A ghi:
Nợ 131 : 1000 USD
Có 511 : 1000 USD
Khi mua hàng công ty A ghi:
Nợ 156 : 1.500 USD
Có 331 : 1.500 USD
Khi hai bên thực hiện thanh toán ghi:
Nợ 331 : 1.500 USD
Có 112 : 500 USD
Có 131 : 1.000 USD
Theo như cách ghi sổ này thì cả hai bên TK 131. 331 đều không còn số dư nữa phải không nào?

Làm như này là đúng rùi bạn.

Tuy nhiên bạn đã HT Nợ 331 / CO 112 500$ rùi

thì HT bS Nợ Tk 331/ Co Tk 131 1.000 $

CHú ý là khi HT bạn phải chi tiết cùng đối tượng đó nhé !

Chúc bạn thành công

 

[caosusu]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

Thanks các bạn nhiều

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

hi thanks thì nhấn vô cảm ơn nha bạn ......! hì !

 

[trangsmile12]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

theo mình thì làm theo cách của bạn tanviet là đúng đấy, chứ không thể định khoản như công ty bạn định khoản được, mọi nguời có ý kiến khác không? xin cho ý kiến

 

[Ăn Hại]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

Theo mình thì hạch toán như thế này nhé
Bán hàng cty A ghi:
Nợ 131 : 1000 USD
Có 511 : 1000 USD
Khi mua hàng công ty A ghi:
Nợ 156 : 1.500 USD
Có 331 : 1.500 USD
Khi hai bên thực hiện thanh toán ghi:
Nợ 331 : 1.500 USD
Có 112 : 500 USD
Có 131 : 1.000 USD
Theo như cách ghi sổ này thì cả hai bên TK 131. 331 đều không còn số dư nữa phải không nào?

Còn chênh lệch tỷ giá đâu

 

[hien87]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

theo quy định của luật kế toán Việt nam thì đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng việt nam cơ mà . Chắc là bạn post bài lên đây thế này cho dễ hiểu thôi phải khôg?

 

[tinhkt1986]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

cho minh hoi cai nhe
cong ty A tạm ứng tien mua hang cho CTY B la 200 triêu qua chuyển khoản
Nợ 112 : 200
có 131 : 200
sau do CTY B bán hàng Và XUất HD cho CTY voi giá Trị là 205 triệu
Nợ 131 205
CÓ 511 205
Vây chênh lệch tiền tạm ứng vói số tiền trên hoa đơn là 5 triệu, Bên A thanh toán tiếp tiền Hàng bằng TM la 5 triệu hay la Bên A chuyển khoản 5 triệu vậy.các pác giúp mình với nhe.

 

[tonggiap]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

cho minh hoi cai nhe
cong ty A tạm ứng tien mua hang cho CTY B la 200 triêu qua chuyển khoản
Nợ 112 : 200
có 131 : 200
sau do CTY B bán hàng Và XUất HD cho CTY voi giá Trị là 205 triệu
Nợ 131 205
CÓ 511 205
Vây chênh lệch tiền tạm ứng vói số tiền trên hoa đơn là 5 triệu, Bên A thanh toán tiếp tiền Hàng bằng TM la 5 triệu hay la Bên A chuyển khoản 5 triệu vậy.các pác giúp mình với nhe.

Bên A phải chuyển khoản tiếp 5 triệu nữa bạn ah. Mình chuyển khoản sao cho đúng bằng số tiền trong hoá đơn là đc.Mà sao bán hàng này ko có thuế hả bạn?

 

[sutu]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

Bên A phải chuyển khoản tiếp 5 triệu nữa bạn ah. Mình chuyển khoản sao cho đúng bằng số tiền trong hoá đơn là đc.Mà sao bán hàng này ko có thuế hả bạn?

Theo sutu trả bằng tiền gửi hay tiền mặt cũng được mà.
Nợ 131:200
Nợ 111,112:5
Có 511:205
Chắc tinhkt1986 chỉ VD minh hoạ thế thui nên ko cho thuế vào, nhỉ?

 

[phuoc1811]

Ðề: Hỏi về định khoản trường hợp khấu trừ công nợ

chào các bạn!

Mình có nghiệp vụ này xin ý kiến đóng góp của các bạn: Cty mình có mua bán với 1 đơn vị nước ngoài. Nghiệp vụ phát sinh như sau:
1/ Bán hàng cho Cty A:
Nợ TK 131: 1.000$
Có TK 511: 1.000$

2/ Mua hàng cũng của cty A:
Nợ TK 156: 1.500$
Có TK 331: 1.500$

3/Khi thanh toán cty mình áp dụng phương thức khấu trừ tiền hàng:
Nợ TK 331: 500$
Có TK 112: 500$

Trên thực tế 2 bên đã hết nợ. Nhưng khi hạch toán như vậy dẫn đến TK 131 và TK 331 vẫn thể hiện số dư.
Vậy mình muốn hỏi các bạn hạch toán như thế nảo để TK131 và TK 331 ko còn số dư nữa. Thanks

Cách tạch toán như bạn là đúng và
Hạch toán bổ sung (N331/C131:1.000). Chứng từ để hạch toán nghiệp vụ này là BIÊN BẢN ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU và xác nhận.
TH bạn ghi ko có thuế GTGT. Nhưng nếu có thuế GTGT thì :
"2. Các trường hợp được coi là thanh toán qua ngân hàng để khấu trừ thuế GTGT đầu vào gồm:
a) Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng mà phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng thì phải có biên bản đối chiếu số liệu và xác nhận giữa hai bên về việc thanh toán bù trừ giữa hàng hoá, dịch vụ mua vào với hàng hoá, dịch vụ bán ra, vay mượn hàng."