Em chào tất cả mọi người! em có chút việc muốn mọi người giúp đỡ em trong lúc này híc vì em mới ra trg chưa có kinh nghiệm xử lý, em thấy khó quá ạ. Chị kế toán cũ để lại " di chứng" này và đi làm em đau quá!
. Em giải trình như sau cho mọi ng hiểu rõ ạ.
- Mua Kim khâu PC của Ông A ( nhà cung cấp singgapor) thanh toán trước tháng 9/2014 : 20 triệu.
- Mua Cảm biến nhiệt độ của Ông B ( nhà cung cấp Trung Quốc) thanh toán trc tháng 10/ 2014 : 9 triệu.
- Tháng 10/ 2014 nhập kho hàng hóa của ông ( A+B) vào luôn lô hàng nhập kho của ông A:
Nhập kho Kim Khâu PC : 20 tr, số lượng 1 cái
Nhập kho Phụ kiện IDE cho Kim Khâu ( cái này đáng ra phải là Cảm biến nhiệt độ , số lượng 3 cái): 9 tr, số lượng 2 cái.
- Xuất bán cho Công ty MSH ,trên HĐ VAT đầu ra của bên em ghi là:
Kim khâu PC : 30 tr , số lượng 1 cái.
Phụ kiện IDE cho kim khâu : 3 triệu, 2 cái ( chỗ này tính ra có 1,5 tr/ cái, Nhưng nhập kho như trên tính ra là 4,5 tr/ cái)
HÍc vừa em hỏi sếp em thì té ra là như thế này:
Kim khâu PC là 1 bộ gồm rất nhiều phụ kiện đi cùng nhưng trên invoi của Ông A chỉ ghi chung là Kim khâu PC. Khi báo giá cho khách cty MSH bên em họ yêu cầu Tách riêng mặt hàng Kim khâu pc này ra lên bên em mới tách là : kim khâu PC , Phụ kiện IDE cho kim khâu 2 loại này chính là 1 và giá vốn chỉ có 20 triệu thôi.
=> Tổng HĐ chưa thuế là 33 tr. Trong khi đó sổ 632 giá vốn 2 loại này Bà ấy cho là ( 20+9)= 29 tr. nhưng thực tế giá vốn chỉ 20 triệu thui.
- Còn hàng cảm biến nhiệt độ của Ông B kia lại không cho vào nhập kho. Nhưng giờ thành ra là lấy luôn giá của Cảm biến nhiệt độ độn vào giá vốn của Kim Khâu PC làm giá Vốn giờ tăng lên. híc mọi ng bảo em phải sửa như nào ạ
Cả nhà ai có cao kiến gì cứu em với ạ, chứ sửa sổ 156, 632 là ảnh hưởng tới năm 2015 rồi. mà hôm nay bên em tính nộp bctc đây.
. Em giải trình như sau cho mọi ng hiểu rõ ạ.
- Mua Kim khâu PC của Ông A ( nhà cung cấp singgapor) thanh toán trước tháng 9/2014 : 20 triệu.
- Mua Cảm biến nhiệt độ của Ông B ( nhà cung cấp Trung Quốc) thanh toán trc tháng 10/ 2014 : 9 triệu.
- Tháng 10/ 2014 nhập kho hàng hóa của ông ( A+B) vào luôn lô hàng nhập kho của ông A:
Nhập kho Kim Khâu PC : 20 tr, số lượng 1 cái
Nhập kho Phụ kiện IDE cho Kim Khâu ( cái này đáng ra phải là Cảm biến nhiệt độ , số lượng 3 cái): 9 tr, số lượng 2 cái.
- Xuất bán cho Công ty MSH ,trên HĐ VAT đầu ra của bên em ghi là:
Kim khâu PC : 30 tr , số lượng 1 cái.
Phụ kiện IDE cho kim khâu : 3 triệu, 2 cái ( chỗ này tính ra có 1,5 tr/ cái, Nhưng nhập kho như trên tính ra là 4,5 tr/ cái)
HÍc vừa em hỏi sếp em thì té ra là như thế này:
Kim khâu PC là 1 bộ gồm rất nhiều phụ kiện đi cùng nhưng trên invoi của Ông A chỉ ghi chung là Kim khâu PC. Khi báo giá cho khách cty MSH bên em họ yêu cầu Tách riêng mặt hàng Kim khâu pc này ra lên bên em mới tách là : kim khâu PC , Phụ kiện IDE cho kim khâu 2 loại này chính là 1 và giá vốn chỉ có 20 triệu thôi.
=> Tổng HĐ chưa thuế là 33 tr. Trong khi đó sổ 632 giá vốn 2 loại này Bà ấy cho là ( 20+9)= 29 tr. nhưng thực tế giá vốn chỉ 20 triệu thui.
- Còn hàng cảm biến nhiệt độ của Ông B kia lại không cho vào nhập kho. Nhưng giờ thành ra là lấy luôn giá của Cảm biến nhiệt độ độn vào giá vốn của Kim Khâu PC làm giá Vốn giờ tăng lên. híc mọi ng bảo em phải sửa như nào ạ
Cả nhà ai có cao kiến gì cứu em với ạ, chứ sửa sổ 156, 632 là ảnh hưởng tới năm 2015 rồi. mà hôm nay bên em tính nộp bctc đây.
