Công ty em là Công ty TNHH NN MTV, đã hoàn thành xong việc cổ phần hóa doanh nghiệp. Từ khi Công ty thu tiền từ bán cổ phần và chuyển vào tài khoản phong tỏa đến lúc có quyết định chuyển tiền số tiền đó về quỹ hỗ trợ sắp xếp DN thì cuối tháng ngân hàng trả lãi 8tr em vẫn hạch toán Nợ 112/Có 3385 (vì tiền sinh ra lãi đó là tiền cổ phần, k phải tiền của Cty nên e không cho vào 515)
Theo quyết định của Ban chỉ đạo cổ phần hóa, Công ty được giữ lại 400tr từ tiền thu từ bán cổ phần và chuyển về tài khoản Cty, e hạch toán: Nợ 112 (TK Cty)/Có 112 (TK phong tỏa): 400tr
Khi quyết toán chi phí cổ phần hóa, e hạch toán: Nợ 3385/Có 1385: 381 tr
Như vậy dư có trên 3385 hiện tại là 27tr (gồm 8tr tiền lãi và 19tr là chênh lệch giữa tiền được để lại doanh nghiệp từ tiền bán cổ phần và chi phí cổ phần hóa).
Em muốn nhờ cả nhà tư vấn cách hạch toán số tiền 27tr này ạ? Nợ 3385/Có TK gì (để số dư 3385 sau khi chính thức chuyển sang Cty Cổ phần = 0).
Em cảm ơn cả nhà nhiều ạ
Theo quyết định của Ban chỉ đạo cổ phần hóa, Công ty được giữ lại 400tr từ tiền thu từ bán cổ phần và chuyển về tài khoản Cty, e hạch toán: Nợ 112 (TK Cty)/Có 112 (TK phong tỏa): 400tr
Khi quyết toán chi phí cổ phần hóa, e hạch toán: Nợ 3385/Có 1385: 381 tr
Như vậy dư có trên 3385 hiện tại là 27tr (gồm 8tr tiền lãi và 19tr là chênh lệch giữa tiền được để lại doanh nghiệp từ tiền bán cổ phần và chi phí cổ phần hóa).
Em muốn nhờ cả nhà tư vấn cách hạch toán số tiền 27tr này ạ? Nợ 3385/Có TK gì (để số dư 3385 sau khi chính thức chuyển sang Cty Cổ phần = 0).
Em cảm ơn cả nhà nhiều ạ
