hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

[muadado]

các anh chị giải giúp em bài này với!!!

1. nhập khẩu 405 chai ruou 40 độ, giá mua tại của khẩu nhập 20$/chai, chi phí vận chuyển và bảo hiểm quốc té cho cả lo hàng là 300$
2. xuất toàn bộ số ruou nhập khẩu trên để sản xuất và thu đuoc 60.000 chai ruou 30 độ . tổng chi phí để sản xuất 1 chai ruou 30 độ là 56.000d
3. cty gủi bán tại đại lí 16.000 chai ruou 30 độ với giá bán theo quy định chwa có thuế gtgt là 84.500d / chai .hoa hồng phí cho đại lí là 10% trên doanh số bán.
4. bán cho dn z thuộc khu chế xuất Tân THuân 40.000 chai rượu 30 độ với giá 70.000d/ chai.
5. trục tiếp xuất khẩu ra nuoc ngoai 3000 chai ruou 30 độ theo điều kiện fob với giá 6$/chai,thuế suát thuế xuất khẩu 0%
6. cuối tháng đại lí thông báo bán đuọc 15000 chai , doanh nghiệp dã nhạn đuọc tiền hàng saukhi đã trwf hoa hồng phí
7. bán cho cty thuong mại nội địa 12.000 chai rượu 30 độ với giá chwa có thuế gtgt 70.000 đ/chai
8. doanh nghiệp đã nộp đầy đủ các khoản thue ở khâu nhập khẩu ruọu bàng chuyển khảon
9/ 100 chai ruou 30 độ đã bán ở tháng truóc nay bị trả lại do không đảm bảo chất luọng doanh nghiệp đã nhập kho đầy đủ và trả lại tiền cho khách hàng bằng tiền mặt giá bán chua thuế gtgt là 70.000d/ chai, giá vốn 56.000d/chai/
biết thuế suất thuế nhập khẩu ruou 40 độ là 65%, thuế suất thuế ttdb ruou 40 độ là 65%, ruou 30 độ là 30%
vat các mặt hàng đều 10%,thuế suất vat hoa hồng phí là 10% . vat hàng nhập khẩu 10%, vat hàng xuát khẩu 0%
tỉ giá 1 $= 21000d

yêu cầu: tính các khảon thuế dn phải nop?
định khoản , lạp to khai thuế ttdb

 

[tdkt24]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

- NV1
thuế nhập khẩu(405*20)+300*21,000)*65%=114,660,000
thuế TTĐB(405*20)+300*21,000+114,660,000)*65%=189,189,000
thuế GTGT hàng nhập Khẩu(405*20)+300*21.000+114,660.000+189,189,000)*10%=48.024.900
N 151=303,849,000
C 3333=114.660.000
C 3332=189.189.000
-
N 133=48,000,000
C 33321=48,000,000

- NV2
N 15556,000*60.000)=3,360,000
C 154=nt
-NV3
N 157=896.000,000
C 156=16000*56,000=896,000
Hao hồng đại lý15,000*84500)*10%=126,750.000

-NV4
Thuế XK40,000*70,000)*0%=0
N 131=0
C 3333=0
-NV5
thuế XK=0
-NV6
N 632=840,000
C 157=840,000
-
N 131=1,394,250,000
C 511= 1,267,500,000
C 3331=126,750,000
-
N 641(hoa hông)=126,750,000
N 133=12,675,000
C 131=139.425,000
-
N 111,1121,394,250,000-139,425,000=1,254,825,000
C 131=nt
-
N 131=126,750,000
C 3331=126,750,000
-
N 133=12,675,000
C 131=nt
-NV7
thuế TTĐB12,000*70,000)/(1+30%)*30%=193,846,154
thuế VAT12,000*70,000+193,846,154)*10%=103,384,615
-
N 131=297.230.769
C 3331=103,384,615
C 3332=193,846,154
-
N 3333=114,660,000
C 3332=189,189,000
C 112=303,849,000
-NV9
N 156=100*56,000=5,600,000
C 632=nt
-
N 531=100*70,000=7000,000
N 3331=700,000
C 111=7,700,000
kê khai bạn tải bảng kê khai hoặc HTKK về kê khai

 

[muadado]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

cảm ơn bạn nhiều nha ^^

---------- Post added at 04:14 ---------- Previous post was at 04:12 ----------

nhwng nghiệp vụ 1 300 $ làm gì cộng vào bạn.đây là giá CIF đã bao gồm I và F rồi mà??

 

[tdkt24]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

đúng là giá CIF bao gồm cả chi phí quốc tế ,nhưng mình thấy ở bài này nó cho con số cụ thể nên mình nghĩ nó tách chi phí đó riêng ra. Ví dụ đề bài cho là giá nhập khẩu 20 $/ chai ,trong đó bảo hiểm chiếm 2% chẳng hạn,hoặc giá 20$ /chai bao gồm 300$ phí bảo hiểm khi đó ko tách, đây là mình hiểu vậy bạn cứ tham khảo đi,
bạn nhớ ở bài này ở nv 1 hàng nhập khẩu chịu thuế TTĐB ,nhưng nó là Nguyên liệu đế sx rượ 30 (độ) nên khi bán rượu 30(độ) vẫn tính thuế TTĐB bình thường,Nhưng khi kê khai để Xđ số thuế TTĐB phải nộp bạn Phải lấy số TTĐB đầu ra - Số TTĐB tương ứng Đã nộp ở khâu nk

 

[oliverqn]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

anh chị giúp em vố­I
DN nhập khẩu rượu đã nộp thuế NK 70,2tr,TTĐB 115,83 TR,thuế GTGT khâu NK 29,403tr,, sử dụng số rượu này sx được 240.000chai rượu 30 độ, thuế suất TTĐB 30%,rồi tiêu thụ trong nước 12.000chai, giá chưa VAT 5200đ/chai ,xuất khẩu 60.000 chai, giá fob 4.000đ/chai , tính thuế TTĐB được hoàn và khấu trừ ?

 

[boconganh127]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

mình cũng dang cần hihi cảm ơn mn nhiều

 

[tdkt24]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

anh chị giúp em vố­I
DN nhập khẩu rượu đã nộp thuế NK 70,2tr,TTĐB 115,83 TR,thuế GTGT khâu NK 29,403tr,, sử dụng số rượu này sx được 240.000chai rượu 30 độ, thuế suất TTĐB 30%,rồi tiêu thụ trong nước 12.000chai, giá chưa VAT 5200đ/chai ,xuất khẩu 60.000 chai, giá fob 4.000đ/chai , tính thuế TTĐB được hoàn và khấu trừ ?

Thiếu tiêu thụ đặc biệt nộp ở khâu bán hàng
12.000*5,200)/1+30%*30%=14.400.000
số Thuế TTĐB đầu vào được khấu trừ ở khâu NVL115,830.000/240.000)*12.000=5.791.500
=> Thuế TTĐB phải nộp = 14,400,000-5,791,500=8.608.500
- Số thuế TTĐB được hoàn lại 115,830.000/240.000)*60.000=28.957.500

 

[minhquang92]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

- NV1
thuế nhập khẩu(405*20)+300*21,000)*65%=114,660,000
thuế TTĐB(405*20)+300*21,000+114,660,000)*65%=189,189,000
thuế GTGT hàng nhập Khẩu(405*20)+300*21.000+114,660.000+189,189,000)*10%=48.024.900
N 151=303,849,000
C 3333=114.660.000
C 3332=189.189.000
-
N 133=48,000,000
C 33321=48,000,000

- NV2
N 15556,000*60.000)=3,360,000
C 154=nt
-NV3
N 157=896.000,000
C 156=16000*56,000=896,000
Hao hồng đại lý15,000*84500)*10%=126,750.000

-NV4
Thuế XK40,000*70,000)*0%=0
N 131=0
C 3333=0
-NV5
thuế XK=0
-NV6
N 632=840,000
C 157=840,000
-
N 131=1,394,250,000
C 511= 1,267,500,000
C 3331=126,750,000
-
N 641(hoa hông)=126,750,000
N 133=12,675,000
C 131=139.425,000
-
N 111,1121,394,250,000-139,425,000=1,254,825,000
C 131=nt
-
N 131=126,750,000
C 3331=126,750,000
-
N 133=12,675,000
C 131=nt
-NV7
thuế TTĐB12,000*70,000)/(1+30%)*30%=193,846,154
thuế VAT12,000*70,000+193,846,154)*10%=103,384,615
-
N 131=297.230.769
C 3331=103,384,615
C 3332=193,846,154
-
N 3333=114,660,000
C 3332=189,189,000
C 112=303,849,000
-NV9
N 156=100*56,000=5,600,000
C 632=nt
-
N 531=100*70,000=7000,000
N 3331=700,000
C 111=7,700,000
kê khai bạn tải bảng kê khai hoặc HTKK về kê khai

anh chị cho em hỏi đây là tính thuế VAT theo phương pháp trực tiếp hay khấu trừ vậy ạ????

 

[ht lyly]

Ðề: hỏi về bài tập thuế tiêu thụ đặc biệt

anh chị cho em hỏi đây là tính thuế VAT theo phương pháp trực tiếp hay khấu trừ vậy ạ????

khấu trừ bạn nhé ^^