Hỏi cách Xử lý khoản lỗ do thanh lý tài sản cố định

[thu0ha00]

Công ty mình mua xe ô tô nguyên giá: 725.431.818 VNĐ, hao mòn đã trích đến thời điểm thanh lý là :
340.549.936 VNĐ, Giá trị còn lại: 384.881.882 VNĐ. Bán thanh lý cho cá nhân ,Giá bán 81.818.182 VND, thuế: 8.181.818 VNĐ.
Mình hạch toán:
1, Thu thanh lý TS:
...........Nợ 111: 90.000.000
................. Có 711: 81.818.182
.................. Có 3331: 8.181.818
2, Phản ánh GTCL :
....Nợ 811: 384.881.882
....Nợ 214: 340.549.936
............ Có 211: 725.431.818
Cuối kỳ mình kết chuyển :
................ Nợ 911/ Có 811: 384.881.882
................Nợ 711/ Có 911: 81.818.182
---> Kết chuyển khoản lỗ do Thanh lý TS: Nợ 421/có 911: 303.063.700 ---> Như vậy trên sổ của mình tình hình kinh doanh hiện đang bị lỗ 303.063.700 VND.
*** Khi làm tờ khai quết toán thuế TNDN cuối năm tài chính, Mình có phải ghi lên ô "B4: khoản chi phí không được trừ khi tính thuế " số tiền: 303.063.700 đ không?

 

[chudinhxinh]

- Nếu có thể chứng minh được lý do giảm giá như hư hỏng kém phẩm chất….thì việc thanh lý giá thấp là ok đủ thuyết phục cán bộ thuế

- Còn nếu không đủ thuyết phục cán bộ thuế thì cách làm cho vào B4 của bạn là cách làm an toàn nhất đảm bảo nguyên tắc kế toán bảo thủ, thận trọng

 

[thu0ha00]

may quá em đang chờ a trả lời hộ em
Nếu em ghi vào ô B4 thì coi như chấp nhận loại toàn bộ phần lỗ đó. Và nếu trong năm hoạt động kinh doanh chính có lãi, thì em sẽ nộp thuế TNDN phần em lãi do hoạt động kinh doanh chính đó phải k anh?
Thế nhưng em vẫn thắc mắc như vậy trên sổ sách của e sẽ bị lệch do em đã có bút toán hạch toán lỗ : Nợ 421/có 911: 303.063.700. Vậy mà lại vẫn phát sinh tiền thuế TNDN phải nộp?

 

[chudinhxinh]

may quá em đang chờ a trả lời hộ em
Nếu em ghi vào ô B4 thì coi như chấp nhận loại toàn bộ phần lỗ đó. Và nếu trong năm hoạt động kinh doanh chính có lãi, thì em sẽ nộp thuế TNDN phần em lãi do hoạt động kinh doanh chính đó phải k anh?
Thế nhưng em vẫn thắc mắc như vậy trên sổ sách của e sẽ bị lệch do em đã có bút toán hạch toán lỗ : Nợ 421/có 911: 303.063.700. Vậy mà lại vẫn phát sinh tiền thuế TNDN phải nộp?

- Vấn đề là thuế TNDN đã vậy còn thuế GTGT bạn giải thích sao với họ?
- Ví dụ 2015 lỗ =-100.000.000 triệu = A1 tờ khai quyêt toán năm 2015 nhập B4=303.063.700 => doanh nghiệp lãi = chỉ tiêu 12 tờ khai quyết toán tndn = 303.063.700-100.000.000=203.063.700 x 20%=? là số thuế bạn phải nộp năm 2015
- Ví dụ 2015 lãi =+100.000.000 triệu = A1 tờ khai quyêt toán năm 2015 nhập B4=303.063.700 => doanh nghiệp lãi = chỉ tiêu 12 tờ khai quyết toán tndn = 303.063.700+100.000.000=403.063.700 x 20%=? là số thuế bạn phải nộp năm 2015
Sổ sách là một khoản chi phí nhưng quyết toán là một khoản thu nhập chịu thuế nha bạn

Muốn không nộp thuế chỉ có cách năm 2015 phải làm lỗ >=303.063.700

 

[dungnt889]

Cho em hỏi: Khi thanh lý tài sản cố định cần những hồ sơ gì?

 

[chudinhxinh]

Cho em hỏi: Khi thanh lý tài sản cố định cần những hồ sơ gì?

+Thủ tục thanh lý và hoạch toán: Để có thể thanh lý tài sản cố định thì cần một số giấy tờ và thủ tục sau: bạn có thể bỏ một số thủ tục ko cần thiết cho phù hợp với quy mô doanh nghiệp

-Thành lập Hội đồng thanh lý TSCĐ.

-Biên bản họp hội đồng thanh lý TSCĐ.

-Quyết định Thanh lý TSCĐ.

-BB họp Hội đồng định giá TSCĐ (định giá bán thanh lý).

-BB Thanh lý TSCĐ.

-HĐKT bán TSCĐ được thanh lý.

-Hóa đơn bán TSCĐ

-Thanh lý HĐKT bán TSCĐ.

Hạch toán nghiệp vụ nhượng bán, thanh lý TSCĐ:

- Ghi nhận thu nhập khác do nhượng bán, thanh lý TSCĐ, ghi:

Nợ các TK 111, 112, 131,. . .=?

Có TK 711 - Thu nhập khác=?

Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311) (Nếu có). =?


- Ghi giảm TSCĐ dùng vào SXKD đã nhượng bán, thanh lý, ghi:

Nợ TK 214 - Hao mòn TSCĐ (Giá trị hao mòn)

Nợ TK 811 - Chi phí khác (Giá trị còn lại)

Có TK 211 - TSCĐ hữu hình (Nguyên giá)



- Ghi nhận các chi phí phát sinh cho hoạt động nhượng bán, thanh lý TSCĐ, ghi:

Nợ TK 811 - Chi phí khác

Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1331) (Nếu có)

Có các TK 111, 112, 141,. . .

 

[trungdu_ld]

"- Nếu có thể chứng minh được lý do giảm giá như hư hỏng kém phẩm chất….thì việc thanh lý giá thấp là ok đủ thuyết phục cán bộ thuế "
Mình cũng đang vướng chủ đề này ! Nhờ bạn tư vấn giúp.
Có quá "rủi ro về thuế" khi chấp nhận khoản lỗ khi thanh lý TSCĐ là CP hợp lý !
TH Công ty mình:
Bán xe tải đã qua sử dụng, GTCL = 300 tr, xuất HĐ = 19 tr (Tiền mặt)
Vậy chứng minh ntn ? Khi tự trọng của xe khoảng 10 tấn, giá phế liệu thu hồi ~ 10.000 đ/kg.
Ít nhất cũng thu được 100 tr.
Theo bạn có cách nào phù hợp khoản lỗ này không ah ?
Trân trọng.
trantrungdu@gmail.com
ĐT: 0908 1974 72

 

[YenNamThien]

Cái này khó lắm, thuế không chấp nhận đâu vì vô lý quá, bên thuế họ sẽ so sánh vơi giá thị trường của cái xe đấy và áp thuế.

 

[Juntr]

Em chào các anh/chị ạ
có anh chị nào có kinh nghiệm về việc thanh lý TSCĐ mà tự loại chi phí khấu hao khi quyết toán năm chưa ạ?
Chi phí khấu hao loại đó khi thanh lý có được tính ko ạ? và anh/chị có công văn hay thông tư hướng dẫn nào chỉ giúp em với, em đang gặp trường hợp này mà bí quá

 

[YenNamThien]

Em chào các anh/chị ạ
có anh chị nào có kinh nghiệm về việc thanh lý TSCĐ mà tự loại chi phí khấu hao khi quyết toán năm chưa ạ?
Chi phí khấu hao loại đó khi thanh lý có được tính ko ạ? và anh/chị có công văn hay thông tư hướng dẫn nào chỉ giúp em với, em đang gặp trường hợp này mà bí quá

Việc thanh lý viết thấp hơn giá khấu hao mình làm bình thường không loại chi phí khấu hao, mà làm thêm một số biên bản do lái xe tự làm hỏng rồi kẹp vào, (vi nếu gây tai nạn phải có biên bản của công an) khi quyết toán thì giải trình thôi có đoàn họ bỏ qua có đoàn họ loại tùy vào công ty bạn thôi