Hoàn thuế

[ngocanh664]

Bạn nào có kinh nghiệm hoàn thuế tài sản cố định, xây dựng cơ bản chia sẻ giúp mình với!!! Bên mình đang xây dựng công ty xin hoàn thuế mình đã gửi hồ sơ nhưng chưa biết số liệu, chứng từ chuẩn bị những gì. Rất mong nhận đươc phản hồi từ các bạn

 

[Muỗm08]

Ðề: Hoàn thuế

Bạn nào có kinh nghiệm hoàn thuế tài sản cố định, xây dựng cơ bản chia sẻ giúp mình với!!! Bên mình đang xây dựng công ty xin hoàn thuế mình đã gửi hồ sơ nhưng chưa biết số liệu, chứng từ chuẩn bị những gì. Rất mong nhận đươc phản hồi từ các bạn

Mình có một số chia sẻ như sau:
* Hồ sơ hoàn thuế bao gồm:
- Giấy đề nghị hoàn trả (01/ĐNHT)
- Bảng kê hóa đơn mua vào (ngày trước phải nộp, nhưng bây giờ thì không, tuy nhiên vẫn nên làm để dễ kiểm tra): Mẫu 01-1/ĐNHT
- Bảng kê hồ sơ XNK hàng hóa, dịch vụ (01-3/ĐNHT)
- Bảng kê khai tổng hợp số thuế đề nghị hoàn. Mẫu đây: https://app.box.com/s/ag6hxc6vsemiijruu9uj
3 mẫu biểu đầu tiên bạn tìm trên mạng (Theo TT156/2013/TT-BTC thay thế cho TT28/2011 trước đây). Mẫu biểu cuối không có mẫu quy định, bạn tham khảo mẫu mình up. Có gì chưa hiểu bạn cứ trao đổi nhé!

 

[ngocanh664]

Ðề: Hoàn thuế

Hồ sơ hoàn thì mình gửi cơ quan thuế rồi, nhưng sổ sách kế toán mình chưa biết chuẩn bị những gì!

 

[Muỗm08]

Ðề: Hoàn thuế

Hồ sơ hoàn thì mình gửi cơ quan thuế rồi, nhưng sổ sách kế toán mình chưa biết chuẩn bị những gì!

À ra vậy. Vậy bên bạn thuộc trường hợp nào? Nếu là lần đầu thì chắc là kiểm tra trước hoàn sau. Vì đây là hoàn thuế GTGT nên khi kiểm tra CQT thường chỉ kiểm tra những chứng từ liên quan tới thuế GTGT (chủ yếu là hóa đơn). Bạn cần chuẩn bị sổ sách chứng từ, như sau:
* Chứng từ (lưu theo tháng):
- Hóa đơn mua vào gốc: Lưu theo Tờ khai thuế hàng tháng.
- Hóa đơn bán ra: Lưu riêng từng tháng theo phiếu xuất
- Phiếu chi tiền mặt (Lưu cùng HĐ photo)
- Lệnh chi (ủy nhiệm chi)
- Báo có
* Sổ sách:
- Sổ chi tiết công nợ (phải thu, phải trả)
- Số quỹ TM, TG
- Nhật ký chung
=> Chủ yếu xem 3 sổ này (tuy nhiên cứ những sổ kia cũng cần chuẩn bị đầy đủ).
* Tài liệu khác:
- Hợp đồng thuê đất (nếu bên bạn thuê đất), hợp đồng nhân công xây dựng, hợp đồng nguyên vật liệu xây dựng, thi công lắp đặt ... Hợp đồng bán hàng ...
- Hợp đồng XNK, tờ khai hải quan.

 

[ngocanh664]

Ðề: Hoàn thuế

bên mình hooàn dự án xây dựng mới, cũng hoàn lần đầu nên biết sẽ kiểm tra trước, chỉ kiểm tra như vậy thì cũng đỡ chứ họ mà đòi hỏi mấy cái dự toán thì bên mình chưa có!

 

[Muỗm08]

Ðề: Hoàn thuế

bên mình hooàn dự án xây dựng mới, cũng hoàn lần đầu nên biết sẽ kiểm tra trước, chỉ kiểm tra như vậy thì cũng đỡ chứ họ mà đòi hỏi mấy cái dự toán thì bên mình chưa có!

Uh, chủ yếu họ kiểm tra hóa đơn xem có hợp lý hợp lệ không, hóa đơn từ 20 triệu trở lên có thanh toán bằng chuyển khoản không, có thanh toán đúng hạn trên hợp đồng hay không...

 

[hduyen1990tc]

Ðề: Hoàn thuế

Bạn cần kiểm tra và tạo 1 file bao gồm các hóa đơn trên 20 triệu vào ngày nào, và đã chuyển UNC vào ngày nào theo từng công ty. Nó sẽ rất cần khi thuế kiểm tra.

 

[momisa99]

Ðề: Hoàn thuế

cho em hỏi ké với, nếu lần 1 mình yêu cầu hoàn thuế mà chứng từ chưa đủ hết thì coi như số thuế được hoàn bị hủy luôn hay lần sau vẫn được hoàn thuế nếu đủ chứng từ ạ. Em cũng hoàn lần đầu cho tài sản cố định nhập khẩu nên lo quá. Anh chị chỉ giáo em với nha.

 

[Muỗm08]

Ðề: Hoàn thuế

cho em hỏi ké với, nếu lần 1 mình yêu cầu hoàn thuế mà chứng từ chưa đủ hết thì coi như số thuế được hoàn bị hủy luôn hay lần sau vẫn được hoàn thuế nếu đủ chứng từ ạ. Em cũng hoàn lần đầu cho tài sản cố định nhập khẩu nên lo quá. Anh chị chỉ giáo em với nha.

Đối với hàng nhập khẩu, DN chỉ được hoàn thuế khi đã thanh toán hàng nhập khẩu đầy đủ qua ngân hàng và phải có chứng từ thanh toán, chứng từ nộp thuế GTGT hàng NK. Nếu chưa có đầy đủ chứng từ thanh toán thì DN sẽ không đủ điều kiện để kê khai, khấu trừ hoàn thuế. Khi CQT kiểm tra họ sẽ loại khoản thuế này ra.
Trường hợp bên bạn mua hàng trả chậm, trả góp nếu chưa đủ chứng từ thanh toán (do chưa đến kỳ thanh toán) thì sẽ vẫn được kê khai
khấu trừ. Tuy nhiên nếu đến kỳ thanh toán (trên hợp đồng) mà bên bạn chưa có đủ chứng từ thì khi thanh tra kiểm tra bên bạn sẽ không được hoàn số thuế đó, phải nộp lại (nếu đã được hoàn) và bị phạt vì hành vi gian lận chiếm đoạt tiền thuế của Nhà nước.