Hóa đơn thể hiện chiết khấu & kê khai thuế đúng ?

[Thocon87_NA]

Chào cả nhà !

Cả nhà cho em hỏi với, em có nhận 1 hóa đơn trị giá dịch vụ : 10.800.000 và được chiết khấu thể hiện khoản ck trên hóa đơn là 1.620.000. Tổng cộng tiền hàng bên dưới là 9.180.000 (đã trừ đi ck) và thuế VAT lại là 10% của giá trị hàng : 1.080.000

Vậy hóa trên này có đúng không ? có được kê khai không ? và kê khai thì kê khai giá trị của hóa đơn này là 10.080.000 hay là 9.180.000 ak ? Thuế GTGT thì ghi 1.080.000 thì kê số này là chắc chán rồi.

Cám ơn cả nhà trước nha!

 

[nhukhangsg]

Ðề: Hóa đơn thể hiện chiết khấu & kê khai thuế đúng ?

Người ghi trên hóa đơn như vậy thì bạn vẫn kê khai thuế giá trị 10.800.000 và thuế là: 1.080.000. Còn giá trị được ck 1.620.000 bạn hạch toán kế toán (CK thanh toán, hay ck TM).

 

[ketoanly]

Ðề: Hóa đơn thể hiện chiết khấu & kê khai thuế đúng ?

Chào cả nhà !

Cả nhà cho em hỏi với, em có nhận 1 hóa đơn trị giá dịch vụ : 10.800.000 và được chiết khấu thể hiện khoản ck trên hóa đơn là 1.620.000. Tổng cộng tiền hàng bên dưới là 9.180.000 (đã trừ đi ck) và thuế VAT lại là 10% của giá trị hàng : 1.080.000

Vậy hóa trên này có đúng không ? có được kê khai không ? và kê khai thì kê khai giá trị của hóa đơn này là 10.080.000 hay là 9.180.000 ak ? Thuế GTGT thì ghi 1.080.000 thì kê số này là chắc chán rồi.

Cám ơn cả nhà trước nha!

Trường hợp này có thể nói rằng hóa đơn bạn nhận được với các giá trị như bạn nêu thì bên bán đã lập không đúng với các văn bản hướng dẫn về thuế GTGT.
Có thể thấy: Nếu tổng giá trị DV = 10.800.000; chiết khấu 1.620.000 (15%) => Giá tính thuế là 10.800.000 - 1.620.000 = 9.180.000. (Trường hợp giảm giá, chiết khấu... giá tính thuế là giá đã chiết khấu, đã giảm...)
Vậy nên đúng phải là:
Cộng tiền hàng: 9.180.000
Tiền thuế (10%): 918.000
Tổng thanh toán: 10.098.000

 

[khiemnb]

Ðề: Hóa đơn thể hiện chiết khấu & kê khai thuế đúng ?

Trường hợp này có thể nói rằng hóa đơn bạn nhận được với các giá trị như bạn nêu thì bên bán đã lập không đúng với các văn bản hướng dẫn về thuế GTGT.
Có thể thấy: Nếu tổng giá trị DV = 10.800.000; chiết khấu 1.620.000 (15%) => Giá tính thuế là 10.800.000 - 1.620.000 = 9.180.000. (Trường hợp giảm giá, chiết khấu... giá tính thuế là giá đã chiết khấu, đã giảm...)
Vậy nên đúng phải là:
Cộng tiền hàng: 9.180.000
Tiền thuế (10%): 918.000
Tổng thanh toán: 10.098.000

ketoanly trả lời chính xác rồi em trên nguyên tắc hoá đơn này vi phạm luật rồi hjhjhj

 

[Thocon87_NA]

Ðề: Hóa đơn thể hiện chiết khấu & kê khai thuế đúng ?

Trường hợp này có thể nói rằng hóa đơn bạn nhận được với các giá trị như bạn nêu thì bên bán đã lập không đúng với các văn bản hướng dẫn về thuế GTGT.
Có thể thấy: Nếu tổng giá trị DV = 10.800.000; chiết khấu 1.620.000 (15%) => Giá tính thuế là 10.800.000 - 1.620.000 = 9.180.000. (Trường hợp giảm giá, chiết khấu... giá tính thuế là giá đã chiết khấu, đã giảm...)
Vậy nên đúng phải là:
Cộng tiền hàng: 9.180.000
Tiền thuế (10%): 918.000
Tổng thanh toán: 10.098.000

Cám ơn ketoanly đã trả lời giúp em. Nếu như vậy có nghĩa là hóa đơn này sai k đc kê khai hay vẫn kê khai theo giá trị như Nhukhangsg đã nói ak ? Em biết đk như ketoanly bảo là đúng nhưng bây giờ hóa đơn em nhận được là như vậy , tiền thuế GTGT là 1.080.000 rồi ak chứ không phải 918.000, em báo bến bán xuất sai HĐ và yêu cầu xuất lại nhưng bên bán không chịu xuất lại và trả lời rằng bên đó bán hàng đều xuất như vậy và trong hợp đồng cũng ghi rõ khoản ck và giá trị như vậy rồi ak ?

Cám ơn mọi người !

 

[ketoanly]

Ðề: Hóa đơn thể hiện chiết khấu & kê khai thuế đúng ?

Cám ơn ketoanly đã trả lời giúp em. Nếu như vậy có nghĩa là hóa đơn này sai k đc kê khai hay vẫn kê khai theo giá trị như Nhukhangsg đã nói ak ? Em biết đk như ketoanly bảo là đúng nhưng bây giờ hóa đơn em nhận được là như vậy , tiền thuế GTGT là 1.080.000 rồi ak chứ không phải 918.000, em báo bến bán xuất sai HĐ và yêu cầu xuất lại nhưng bên bán không chịu xuất lại và trả lời rằng bên đó bán hàng đều xuất như vậy và trong hợp đồng cũng ghi rõ khoản ck và giá trị như vậy rồi ak ?

Cám ơn mọi người !

Nếu đã xác định được hóa đơn đó bị lập sai, bạn hoàn toàn có quyền cầu bên bán điều chỉnh lại cho đúng và tất nhiên khi kê khai bạn nhất thiết phải kê khai sao cho đúng thì giá trị tiền hàng hóa, dịch vụ và tiền thuế đầu vào mới được coi là chi phí hợp lệ, mới được khấu trừ...

Về việc bạn đã thắc mắc với bên bán nhưng được trả lời như bạn nêu như vậy là không thỏa đáng và bạn nên khẳng định họ đã sai, đưa dẫn chứng được quy định trong Thông tư 219/2013 tại điều 7 - khoản 22
.... "Trường hợp cơ sở kinh doanh áp dụng hình thức chiết khấu thương mại dành cho khách hàng (nếu có) thì giá tính thuế GTGT là giá bán đã chiết khấu thương mại dành cho khách hàng."...

Bạn không thể tự kê khai theo ý mình được vì nếu tự điều chỉnh con số cho đúng thì không trùng trên hóa đơn mà kê khai theo hóa đơn thì không đúng theo quy định của luật thuế!
Bạn thử hình dung nếu nhận được một tờ giấy tiền mệnh giá năm trăm ngàn đồng nhưng trên đó bị ghi sai, thừa hoặc thiếu số "0" theo bạn khi đi thanh toán tờ giấy bạc đó có được chấp nhận? và chấp nhận với mệnh giá là bao nhiêu?