Ðề: Hoá đơn nay phải viết như thế nào
Hợp đồng = 36 triệu( cả VAT)
Chuyển khoản: Nợ 112/ có 131= 12 triệu
Thu tiền mặt: Nợ 111/ có 131 = 11 triệu
Thanh toán thêm : Nợ 111,112/ có 131 = 10 triệu
Tổng 131 = 12 + 11 + 10 = 33 triệu
Nếu đợi công trình hoàn thành: biên bản nghiệm thu hoàn thành khối lượng công trình , biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành, bảng quyết toán khối lượng hoàn thành
Thì khi xuất hóa đơn:
Nợ 131 =
36,000,000
Có 511= 32,727,273
Có 33311= 3,272,727
Vậy tổng Nợ 131: 36.000.000 – tổng Có 131 : 33.000.000 = 3.000.000 đòi họ thanh toán nốt
Nhưng như vậy thì các khoản thanh toán tiền mặt sẽ ko được khấu trừ VAT nên chắc chắn khách hàng sẽ ko đồng ý
Do đó phương án 2: rắc rối quanh co
Giai đoạn 1:
Tại thời điểm này:
- trong đó sau khi kí hợp đồng KH đã ck 12 triệu
Làm biên bản : biên bản nghiệm thu hoàn thành giai đoạn 1, biên bản xác nhận khối lượng giai đoạn 1, bảng quyêt toán khối lượng giai đoạn 1
Bạn lập hóa đơn
Nợ 131= 12.000.000
Có 511 =10,909,091
Có 33311 = 1,090,909
Giai đoạn 2:
- tiếp tục thanh toán = tiền mặt 11 triệu( cả VAt) và yêu cầu em xuất HĐ theo từng mục hoàn thành cáh. em đã xuất rồi
Làm biên bản : biên bản nghiệm thu hoàn thành giai đoạn 2, biên bản xác nhận khối lượng giai đoạn 2, bảng quyêt toán khối lượng giai đoạn 2
Bạn lập hóa đơn
Nợ 131= 11.000.000
Có 511 =10,000,000
Có 33311 = 1,000,000
Giai đoạn 3:
- mới gần đây họ thanh toán thêm 10 triệu nữa
- tổng số tiền họ còn thiếu là 3 triệu
Làm biên bản : biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình, biên bản xác nhận khối lượng công trình , bảng quyêt toán khối lượng công trình
Bạn lập hóa đơn, thanh lý hợp đồng luôn
Nợ 131= 13,000,000
Có 511 = 11,818,182
Có 33311 = 1,181,818
