Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

anh_daohp

New Member
Hội viên mới
Chào cả nhà, e giờ mới phát hiện ra có 1 hóa đơn GTGT đầu vào đã hạch toán chi phí và thuế tháng 10/2011 nhưng cho đến giờ là tháng 11/2012 vẫn chưa kê khai thuế hóa đơn đó. Các bác bảo e phải làm thế nào bây giờ?
Không kê khai được nữa thì số tiền trên TK 133 đã hạch toán năm 2011 phải làm thế nào? Các bác cho e lời khuyên với.
 

nvketoan89

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

giờ bạn làm biên bản điều chỉnh số thuế của tháng 10/2011 rồi gửi lên chi cục thuế là ok mà
 

hoalem

Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

ôi trời nếu điều chỉnh thuế tháng 10/2011 lại phải điều chỉnh tất cả của 2012 ư, trường hợp này mình cũng chưa gặp này, khó nhỉ
 

anh_daohp

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

giờ bạn làm biên bản điều chỉnh số thuế của tháng 10/2011 rồi gửi lên chi cục thuế là ok mà
Có nghĩa là điều chỉnh tăng phần thuế GTGT đầu vào trên tờ khai tháng 10/2011 lên hả bạn. Như thế có được ko? vì hóa đơn này đã quá hạn kê khai rồi mà bạn?
 

lien89

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

Chào cả nhà, e giờ mới phát hiện ra có 1 hóa đơn GTGT đầu vào đã hạch toán chi phí và thuế tháng 10/2011 nhưng cho đến giờ là tháng 11/2012 vẫn chưa kê khai thuế hóa đơn đó. Các bác bảo e phải làm thế nào bây giờ?
Không kê khai được nữa thì số tiền trên TK 133 đã hạch toán năm 2011 phải làm thế nào? Các bác cho e lời khuyên với.
bạn chưa kê khai thì ko được khấu trừ số thuế đó thôi. Ko khấu trừ thì nộp thêm tý thuế cho nhà nước cũng có sao đâu, bạn có thể chỉnh lại sổ năm 2011 một tý là đc mà
 

MHT

SÁMHỐI NGHIỆP CHƯỚNG
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

Chào cả nhà, e giờ mới phát hiện ra có 1 hóa đơn GTGT đầu vào đã hạch toán chi phí và thuế tháng 10/2011 nhưng cho đến giờ là tháng 11/2012 vẫn chưa kê khai thuế hóa đơn đó. Các bác bảo e phải làm thế nào bây giờ?
Không kê khai được nữa thì số tiền trên TK 133 đã hạch toán năm 2011 phải làm thế nào? Các bác cho e lời khuyên với.
Điều chỉnh sổ sách kế toán tại thời điểm phát hiện sai sót.
Diễn giải: Điều chỉnh tăng CPQL, giảm thuế VAT đầu vào được khấu trừ. ( Hóa đơn .........do quên k kê khai thuế)
N TK 642
C TK 133

Đối với Báo cáo thuế: ko làm gì cả, quên thì khỏi kê khai.
 

lamatax

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

Chào cả nhà, e giờ mới phát hiện ra có 1 hóa đơn GTGT đầu vào đã hạch toán chi phí và thuế tháng 10/2011 nhưng cho đến giờ là tháng 11/2012 vẫn chưa kê khai thuế hóa đơn đó. Các bác bảo e phải làm thế nào bây giờ?
Không kê khai được nữa thì số tiền trên TK 133 đã hạch toán năm 2011 phải làm thế nào? Các bác cho e lời khuyên với.
Khi bạn phát hiện ra sai sót thì điều chỉnh giảm số tiền trên TK 133 bằng cách hạch toán Nợ TK 811/ Có TK 133: ...để đưa số 133 về khớp đúng là được.

Chi phí này nhớ loại trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nhé :)
 

lenhgiang

Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

Làm như bạn Đức Thắng là đúng rùi đó.
Thuế GTGT đầu vào đc phép kê khấu trừ ko quá 6 tháng.
Đối với hóa đơn T11/2011 bạn có thể kê vào tháng 11/2012 nhưng kê ở mục 2 ko đủ điều kiện khấu trừ thuế do quá hạn kê khai. Hóa đơn này bạn ko đc phép khấu trừ do đó năm 2012 bạn thưc hiện điều chỉnh lại sổ 133 bằng bút toán ghi Nợ 642 Có 133 số tiền thuế hóa đơn đó. Như vậy là oke.
Nhưng mình thấy hơi lạ đối với ng lập báo cáo tài chính năm 2011 không thực hiện đối chiếu số liệu khi lập. Số trên tờ khai GTGT và sổ KT 133 sai khác thế mà cũng nộp BCTC đc.
 

fighting

Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

Làm như bạn Đức Thắng là đúng rùi đó.
Thuế GTGT đầu vào đc phép kê khấu trừ ko quá 6 tháng.
Đối với hóa đơn T11/2011 bạn có thể kê vào tháng 11/2012 nhưng kê ở mục 2 ko đủ điều kiện khấu trừ thuế do quá hạn kê khai. Hóa đơn này bạn ko đc phép khấu trừ do đó năm 2012 bạn thưc hiện điều chỉnh lại sổ 133 bằng bút toán ghi Nợ 642 Có 133 số tiền thuế hóa đơn đó. Như vậy là oke.
Nhưng mình thấy hơi lạ đối với ng lập báo cáo tài chính năm 2011 không thực hiện đối chiếu số liệu khi lập. Số trên tờ khai GTGT và sổ KT 133 sai khác thế mà cũng nộp BCTC đc.
Cứ làm như bạn này đi
 

MHT

SÁMHỐI NGHIỆP CHƯỚNG
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

Làm như bạn Đức Thắng là đúng rùi đó.
Thuế GTGT đầu vào đc phép kê khấu trừ ko quá 6 tháng.
Đối với hóa đơn T11/2011 bạn có thể kê vào tháng 11/2012 nhưng kê ở mục 2 ko đủ điều kiện khấu trừ thuế do quá hạn kê khai. Hóa đơn này bạn ko đc phép khấu trừ do đó năm 2012 bạn thưc hiện điều chỉnh lại sổ 133 bằng bút toán ghi Nợ 642 Có 133 số tiền thuế hóa đơn đó. Như vậy là oke.
Nhưng mình thấy hơi lạ đối với ng lập báo cáo tài chính năm 2011 không thực hiện đối chiếu số liệu khi lập. Số trên tờ khai GTGT và sổ KT 133 sai khác thế mà cũng nộp BCTC đc.
Cảm thấy bất an khi có mem biết cả " tên và tên đệm" CỦA MHT.
Chắc lại là " bình mới rượu cũ."
Bạn trả lời cho MHT biết để khỏi phải tò mò nha.
 

lenhgiang

Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

Hi. Mình nhìn thấy mail bên dưới nên đoán tên là thế thui. Chứ mình cũng chưa tham gia diễn đàn nhìu
 

TVTech

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hóa đơn đầu vào tháng 10/2011 đã hạch toán chi phí và thuế, nhưng chưa kê khai.

vậy truờng hợp báo cáo thuế: hóa đơn đầu vào 10% nhưng lại kê có 5% từ năm trước đã quá 6 tháng thì sao? và còn trong 6 tháng thì sao?mong giúp e cái này
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top