Hóa đơn đầu vào 2017 bị sai, hđơn điều chỉnh 2018, p/s thuế phải đóng 2017

[Trần Ngọc Yên Nhiên]

Xin chào các bạn,

T8/2017: 1 hóa đơn chi phí đầu vào bên mình nhận được bị viết sai thành tiền, nhưng lúc đó kế toán ko phát hiện ra, nên kê khai và thanh toán theo số liệu trên hóa đơn.
T2/2018: kiểm tra lại chứng từ, phát hiện ra chỗ sai này, nên hai bên mua và bán lập hóa đơn điều chỉnh + BB điều chỉnh ngày 28/2/2018. Chỗ sai là ở thành tiền trước thuế cộng bị sai, dẫn đến sai số thuế và số thành tiền cuối cùng. Bên bán điều chỉnh giảm đi 20.000.000 , tiền thuế giảm đi 2.000.000 đ.

Theo quy trình thì mình sẽ kê khai tờ hóa đơn điều chỉnh vào tờ khai quy I/2018 cũng như hạch toán điều chỉnh giảm chi phí 331/154,1331 tại thời điểm tháng 02/2018.

Vấn đề mình lăn tăn là: nếu giá trị hdon t8/2017 giảm đi 20 tr như mình trình bày, thì cty mình sẽ phát sinh thuế tndn phải đóng. Bây giờ mình sẽ điều chỉnh thế nào ? cứ điều chỉnh ở quý I-2018 và ko quan tâm đến LNTT 2017 bị ảnh hưởng bởi lỗi này ? hay có phần nào để điều chỉnh nhằm làm thay đổi LNTT 2017 ? nộp thuế cho kịp thời 31/3/18 ?

Mong mọi người giúp đỡ chỉ dùm mình

Cám ơn mọi người.

Nhiên

 

[truongsalon]

Quyế toán thuế TNDN 2107 còn hạn đến 30/3/18. Nếu phát sinh tiền thuế thì bạn phải đi nộp nhé.