Hóa đơn đầu ra viết bổ sung do bị thuy thu?

[hagiangnhim]

Tháng 9/2017 công ty mình vừa quyết toán toán, trong tháng 8/2017 mình có bán hàng với doanh thu 520 triệu, thuế 52 triệu nhưng chưa xut hóa đơn, tháng 9 kiểm tra bị truy thu và bên thuế yêu cầu viết hóa đơn bổ sung doanh thu đó vào tháng 9/2017 và mình đã nộp khoản thuếđó vào tháng 9/2017 trước ngaỳ có quyết định xử lý vi phạm thuế. Vì là hóa đơn viết tháng 9/2017 nên mình kê trên bảng kê bán ra tháng 9/2017 thì trên tờ khai tháng 9/2017 số thuế gtgt mình còn phải nộp là 54 triệu? vậy cho mình hỏi hóa đơn viết bổ sung đó mình kê khai thế nào ạ?có phải hạch toán điều chỉnh ko? có phải kê khai hóa đơn đó không? đến tháng 10 mình phải nộp thuế là bao nhiêu a? vì thực tế tháng 8 mình chỉ phải nộp 2 triệu tiền thuế nhưng vì kê khai thêm hóa đơn bổ sung doanh thu của tháng 8 nhưng viết tháng 9 ( mình đã nộp thuế) đó nên số thuế mình phải nộp là 54 triệu? rất mong nhận được sự hỗ trợ của mọi người!

 

[AChau8x]

Chào bạn!
Vấn đề của bạn theo quan điểm của mình như sau:
1. Thuế GTGT hay TNDN, đều chuyển từ kỳ trước sang kỳ sau. Tương tự, khoản thuế này chưa đến kỳ lập bộ tháng 9 bạn nộp trước tiền thuế thì nó sẽ tự động bù trừ khi bạn có phát sinh trên hệ thống của cơ quan thuế.
2. Chắc bạn vẫn chưa nộp tờ khai thuế GTGT Tháng 9 mà mới nộp tiền thuế GTGT của hóa đơn 520tr kia thôi phải không?
- Nếu bạn đã nộp tờ khai, và số thuế GTGT phải nộp đúng bằng 52tr (Bù trừ đầu ra đầu vào =52tr phải nộp) thì bạn hạch toán bán hàng nhự bình thường:
N131,111,112: 572tr
C511:520tr
C3331:52tr
- Nếu bạn chưa nộp tờ khai, bạn hạch toán tiền thuế GTGT bạn đã nộp như khoản thuế bạn nộp trước (Tương tự như thuế TNDN tạm nộp), bạn hạch toán:
N3331: 52tr
C111,11:52tr
3. Khi có quyết định truy thu:
N811:52tr
C3331:52tr
Nhớ ghi 52tr này vào chỉ tiểu B4 khi bạn quyết toán nhé!

 

[hagiangnhim]

Mình chưa nộp tờ khai, nhưng theo bạn- Nếu bạn chưa nộp tờ khai, bạn hạch toán tiền thuế GTGT bạn đã nộp như khoản thuế bạn nộp trước (Tương tự như thuế TNDN tạm nộp), bạn hạch toán:
N3331: 52tr
C111,11:52tr
3. Khi có quyết định truy thu:
N811:52tr
C3331:52tr
thì mình cũng vẫn phải nộp 52 triệu nữa à? Vì hóa đơn đó mình vẫn phải hạch toán doanh thu và thuế mà ( mà bạn ơi chỉ tiêu B4 là chỉ tiêu gì?)
Thank bạn!

 

[AChau8x]

Mình chưa nộp tờ khai, nhưng theo bạn- Nếu bạn chưa nộp tờ khai, bạn hạch toán tiền thuế GTGT bạn đã nộp như khoản thuế bạn nộp trước (Tương tự như thuế TNDN tạm nộp), bạn hạch toán:
N3331: 52tr
C111,11:52tr
3. Khi có quyết định truy thu:
N811:52tr
C3331:52tr
thì mình cũng vẫn phải nộp 52 triệu nữa à? Vì hóa đơn đó mình vẫn phải hạch toán doanh thu và thuế mà ( mà bạn ơi chỉ tiêu B4 là chỉ tiêu gì?)
Thank bạn!

Bạn hình dung như này nhé!Cơ quan thuế phát hiện ra bạn bỏ sót 1 HĐ GTGT Tháng 8 (nhưng tháng 8 đã qua rồi, do tháng 9 mới kiểm tra), thế là họ yêu cầu bạn phải xuất ngay hóa đơn đó trong tháng hiện tại (Lúc đó là tháng 9), bạ đã xuất hóa đơn đó luôn trong tháng 9, nhưng tháng 9 bạn chưa khai thuế nên đầu vào đầu ra bạn chưa cân đối là thuế sẽ phải nộp hay còn khấu trừ. Do đó số thuế bạn đã nộp coi như là một khoản tạm nộp trước thôi.
Vì khi kiểm tra đơn vị bạn xong, có biên bản trên hệ thống của thuế sẽ cập nhật bạn phát sinh thuế GTGT phải nộp (Mình tính đến thời điểm hiện tại khi bạn chưa nộp báo cáo nhé) là 52tr.
Nhưng khi bạn nộp tờ khai thuế tháng 9, nếu số thuế bạn phải nộp >52tr, thì bạn nộp thêm phần chênh lệch đó thôi; còn nếu <52tr thì bạn sẽ tự động được coi như nộp thừa cho kỳ sau.
Chắc bạn mới đi làm nên mới không biết chỉ tiêu B4. Bạn xem trên báo cáo quyết toán thuế TNDN nhé