HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

[caothukd]

Khi nào thì HH đc coi là " ko đủ điều kiện để khấu trừ" ? Đó là những HH thế nào?
Trên phiên bản 3.0 mới, thì các Hoá đơn thuế 10% kê vào mục 1 nhỏ hay 3 nhỏ?
Sau khi mình hỏi 1 hồi, ng thì kê vào mục 3 nhỏ, ng thì kê vào mục 1. Vậy cái nào chính xác? Với HĐ như tiếp khách, điện, nước, điện thoại 10% kê ở đâu? Hoá đơn tiếp khách, vệ sinh, photo 0% kê ở đâu?
Cảm ơn!

 

[thothonb]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

Các hóa đơn thuế 10% kê vào mục 1 nhỏ chứ bạn.

 

[Trangs2anh]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

theo mình hiểu thì mục 1 nhỏ có sự phân loại hàng hoa dùng riêng cho sxkd, vì vậy phải kê vào mục 3 nhỏ mới đúng vì mục này bao gồm hầu hết các loại HHDV chịu thuế và ko chịu thuế giống như mục 3 nhỏ theo phiên bản HTKK cũ ấy

 

[caothukd]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

ở phiên bản 2.2.5 có cty kê vào mục 1 nhỏ, có cty kê vào mục 3 nhỏ. 2.5.5 ở cty mình kê vào mục 1 nhỏ.
Còn giờ thì mình ko biết kê vào đâu là chính xác. Và HĐ 0% thì kê mục nào ???

 

[rồng nhí]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

Theo mình dưa vào mục 3 là hợp lý vì hàng hóa mua vào thông thường dùng chung cho SXKDchịu thuế và Không chịu thuế. ít có đơn vị nào tách bạch đươc trừ những đơn vị chuyên sản xuất 1 vài mặt hàng nào đó hay xuất khẩu!!!

 

[maibiec83]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

Khi nào thì HH đc coi là " ko đủ điều kiện để khấu trừ" ? Đó là những HH thế nào?
Trên phiên bản 3.0 mới, thì các Hoá đơn thuế 10% kê vào mục 1 nhỏ hay 3 nhỏ?
Sau khi mình hỏi 1 hồi, ng thì kê vào mục 3 nhỏ, ng thì kê vào mục 1. Vậy cái nào chính xác? Với HĐ như tiếp khách, điện, nước, điện thoại 10% kê ở đâu? Hoá đơn tiếp khách, vệ sinh, photo 0% kê ở đâu?
Cảm ơn!

1. Nếu những hóa đơn mua vào trên 20tr đồng mà lại thanh toán = tiền mặt thì những hóa đơn đó sẽ không đủ điều kiện khấu trừ VAT. Còn cũng với hóa đơn đó bạn chưa thanh toán (bạn dự tính là sẽ thanh toán = CK thì khai thuế vào mục 1 hoặc mục 3, sau này lại thanh toán = tiền mặt thì phải khai bổ sung điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ và nộp phạt do chậm nộp thuế GTGT nếu có)
*Trên bảng kê mua vào của TT28 (PL 01-02/GTGT)
Mục 1: Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT: Dùng để khai các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ vào phục vụ cho việc SXKD các sản phẩm, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT.
Mục 2: Hàng hóa, dịch vụ không đủ điều kiện được khấu trừ: Dùng để khai các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ vào có giá trị 20tr đồng trở lên nhưng lại thanh toán = tiền mặt.
Mục 3: Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT: Dùng để khai các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ vào phục vụ cho việc SXKD các sản phẩm, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT. (khi DN có hóa đơn khai ở mục 3 này thì phải làm thêm PL01-04A/GTGT, cuối năm làm PL 01-04B/GTGT)
Mục 4: Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho dự án đầu tư đủ điều kiện khấu trừ thuế: mục này không sử dụng nhé vì đối với các hóa đơn mua hàng hóa dịch vụ vào phục vụ cho các dự án đầu tư thì sẽ mở " Tờ khai GTGT cho dự án đầu tư. mẫu 02/GTGT"
Mục 5: Hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT: Mục này dành cho các đại lý bán đúng giá khai các hóa đơn do người giao đại lý xuất sang
*Trên bảng kê bán ra của TT28 (PL 01-01/GTGT)
Từ mục 1 đến mục 4 đã ghi rất cụ thể, các bạn xác định hóa đơn để khai vào mục tương ứng của bảng kê.
Mục 5: Khai các hóa đơn của đại lý bán đúng giá xuất cho khách hàng hộ người giao đại lý.
(Bản chất số thuế bán ra đó là của người giao đại lý sẽ phải nộp nhưng đại lý vẫn phải khai để đối chiếu)

 

[hothimai204]

Công ty mình chuyên về tư vấn xây dựng thì các hóa đơn như internet,... thì đưa vào mục 1, hay 3 vậy. Khó hiểu quá!

---------- Post added at 067 ---------- Previous post was at 065 ----------

Mục 5 thì tổng hợp trong TH nào vậy?

 

[thothonb]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

Nếu vậy thì phải chia rõ làm 2 trường hợp (đang nói hóa đơn 10% và đủ ĐK khấu trừ thuế)
- Nếu hóa đơn đó dùng chung cho cả sxkd hàng hóa dichj vụ chịu thuế và không chịu thuế thì vào mục 3
- Nếu hóa đơn đó dùng cho sxkd hàng hóa dịch vụ chịu thuế thì vào mục 1

 

[caothukd]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

Mình thì nghe nói mấy HĐ 10% và 0% thì đưa vào mục 1 hay 3 đều được hết.
Cảm ơn sự góp ý của mọi người nhé!

 

[maibiec83]

Ðề: HH dịch vụ ko để điều kiện để khấu trừ

Mình thì nghe nói mấy HĐ 10% hay 0% thì đưa vào mục 1 hay 3 đều được hết.
Mình chưa phân biệt chính xác được " hoá đơn dùng CHUNG cho SXKD " với " HĐ dùng RIÊNG cho SXKD". Giúp mình VD cụ thể đc ko?
Nếu điện, nước, điện thoại, vật liệu, tiếp khách ... cái này có đc coi là Chung hay Riêng?

Phần quan trọng để xác định khai hóa đơn GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào vào mục 1 hay mục 3 trên PL01-02/GTGT là bạn phải nắm được sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán ra của bên bạn là loại mặt hàng chịu thuế hay không chịu thuế. Nếu sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán ra của bên bạn là loại mặt hàng chịu thuế (VD: sản xuất KD các sản phẩm điện tử....) thì khai hóa đơn GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào vào mục 1. Nếu sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán ra của bên bạn vừa là loại mặt hàng chịu thuế (VD: sản xuất KD các sản phẩm điện tử...); vừa là loại mặt hàng không chịu thuế (VD: sản xuất muối từ nước biển...) thì khai hóa đơn GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào vào mục 3. Nhưng nếu khai vào mục 3 thì nhớ làm PL 01-04A/GTGT.