Help me - Điều chỉnh sau quyết toán thuế

[khanhhoas]

Xin các Anh/chị và các ban tư vấn giúp em trường hợp công ty em quyết toán thuế hết năm 2012 do cơ quan thuế xuống quyết toán ngay sau khi vừa BCT chính năm 2013 xong. Nên BCT năm 2013 vẫn sử dụng số dư cuối kỳ năm 2012. Sau khi quyết toán hết năm 2012 cơ quan thuế quyết định:

- Năm 2006: Giảm giá vốn hàng bán 81.840.000 đ=> Điều chỉnh giảm lỗ 81.840.000 đ

- Năm 2007: Giảm lương 85.400.000đ => Điều chỉnh giảm lỗ 85.400.000đ

- Năm 2008: Giảm giá vốn hàng bán 27.500.000đ, Giảm chi phí Quản lý 15.200.000đ =>Điều chỉnh giảm lỗ 42.700.000đ

- Năm 2009: Giảm giá vốn hàng bán 84.000.000đ doanh nghiệp đang trong thời gian miễn giảm nên được giảm 459.891đ=> Điều chỉnh giảm lỗ 77.868.115đ

- Năm 2010: Giảm giá vốn hàng bán 127.720.000đ, Giảm chi phí Quản lý 85.800.000đ =>Điều chỉnh giảm lỗ 213.520.000đ

- Năm 2011: Giảm giá vốn hàng bán 175.565.039đ, Giảm chi phí Quản lý 14.655.454đ Nhưng đang trong thời gian miễn giảm được 5.280.156đ=>Điều chỉnh giảm lỗ 119.818.411đ

- Năm 2012: Giảm chi phí quản lý 171.631.045đ, Giảm chi phí bán hàng 152.530.127đ =>Điều chỉnh giảm lỗ 324.161.172đ

* Năm 2011 + 2012 do giảm chi phí nên giảm VAT 28.821.663đ được khấu trừ (Ko phải nộp vì đang còn được khấu trừ). Tổng số thuế Truy thu 13.393.444đ. Tổng giảm lỗ 973.009.780đ (Số thuế TNDN tạm tính đã nộp 18.000.000đ)

Xin hỏi anh/chị và các bạn bây giờ em phải điều chỉnh số dư đầu kỳ bảng CĐPS nhưng thế nào để BCT năm 2014 cho đúng (Em đã làm KHBS giảm VAT được khấu trừ trong năm 2014 là 28.821.663đ rồi ạ)

Em xin chân thành cảm ơn mọi người!

 

[khanhhoas]

Có ai giúp em với không ạ?

 

[Fugaca]

Cái này điều chỉnh rất nhiều
- Tổng giảm lỗ chắc chắn là có 4211 :973tr
Nợ thì tùy vào nội dung biên bản làm việc
tại vì liên quan đến CPQL thì nhiều vấn đề (khấu hao, phân bổ ccdc, cp phân bổ, cp không hợp lý)
phải biết rõ nọi dung gì thì mới hạch toán được

Liên quan 632 thì có thể giống 642, nếu là hànghóa thì phải điều chỉnh hàng tồn kho để các năm sau hạch toán cho đúng...
Nếu chỉ đơn giản 642,632 đều là cp không hợp lý (hóa đơn, chứng từ không hợp lệ) thì nợ 642,nợ 632/có 4211 (khi quyết toán thuế TNDN năm 2014 loại chi phí này ra.) Bút toán này là mìnhnghĩ làm như vậy cho gọn chứ chưa gặp trường hợp như vậy)

- Thuế GTGT thì bạn làm mẫu tờ khai điều chỉnh các tháng có hđ bị loại trừ 2010,2011 rồi tổnghợp điều chỉnh 1 lần 28.821.663đ trên tháng làm điều chỉnh 2014 (bạn đã làm rồi ok)

- Tổng số thuế Truy thu 13.393.444đ. bạn không nói rõ là truy thu thuế gì
nếu thuế tndn thì nợ 8211/có 3334
nuế là phạt thì nợ 811/có 3339 (khi quyết toán thuế TNDN năm 2014 loại chi phí này ra)