Help me!!!bài tập về thuế GTGT

[Sunset4u]

cho mình hỏi, cuối kỳ có khi nào tk 133 và tk 333 đều có số dư ko?Nếu có mình thực thiện điều chỉnh như thế nào?
nếu như đầu kỳ tk 333 là 40,trong kỳ phát sinh bên nợ tk 133 là 62.5, phát sinh ở tk 3331 là 130.Nhưng cuối đề bài, chỉ thấy họ ghi là phần thuế gtgt được khấu trừ là 30.tính thuế GTGT phải nộp,(doanh nghiệp dùng TGNH để trả tiền thuế.)
như vậy cuối kỳ mình sẽ hạch toán như thế nào???Mình vẫn treo nợ tk133 ko được khấu trừ phải không?
thanks các bạn nhiều!!!

 

[tranghuan]

Ðề: Help me!!!bài tập về thuế GTGT

không phải như thế đâu, bao giờ đến cuối kỳ thì 133 và 3331 cũng phải có bút toán bù trừ lẫn nhau mà. như vậy thì ở phần 62.5 đó là không được khấu trừ hết rùi,một phần có thể do hàng doanh nghiệp mua về đem trả lại nhà cung cấp nên 133 mới chỉ được khấu trừ 30.

 

[quachhuyprp]

Ðề: Help me!!!bài tập về thuế GTGT

tk 3331 40
tk 133 30
số thuế VAT phải nộp là 40-30=10

 

[loveyounot]

Ðề: Help me!!!bài tập về thuế GTGT

cho mình hỏi, cuối kỳ có khi nào tk 133 và tk 333 đều có số dư ko?Nếu có mình thực thiện điều chỉnh như thế nào?
nếu như đầu kỳ tk 333 là 40,trong kỳ phát sinh bên nợ tk 133 là 62.5, phát sinh ở tk 3331 là 130.Nhưng cuối đề bài, chỉ thấy họ ghi là phần thuế gtgt được khấu trừ là 30.tính thuế GTGT phải nộp,(doanh nghiệp dùng TGNH để trả tiền thuế.)
như vậy cuối kỳ mình sẽ hạch toán như thế nào???Mình vẫn treo nợ tk133 ko được khấu trừ phải không?
thanks các bạn nhiều!!!

Về cái vấn đề Thuế GTGT ngày xưa mình đi học thầy cô dạy cũng khá đau đầu.Mình xin trả lời những câu hỏi của bạn trên kinh nghiệm của mình.Xin mọi ng góp ý nếu thấy thiếu và sai sót.
Q : cuối kỳ có khi nào tk 133 và tk 333 đều có số dư ko?
A : Câu này rất dễ mà lắm ng cứ tưởng khó.Dựa vào kết cấu TK đầu 1-2-3-4 đều có số dư cuối kỳ.Chỉ có loại 5-6-7-8-9 thì ko có số dư cuối kỳ.Nếu TH bạn làm 1 VD mà thấy TK 133 và 333 ko có số dư thì thật ra cuối kỳ số dư của nó = 0(hay còn đc gọi là khấu trừ hết).
Q: Nếu có mình thực thiện điều chỉnh như thế nào?
A : Tập hợp hết "Nợ TK 133" và "Có TK 3331" sau khi so sánh 2 giá trị đó dùng bút toán Khấu trừ thuế GTGT "Nợ TK 3331/Có TK 133_ Ghi cái giá trị nhỏ hơn vào".
Cái VD cụ thể của bạn thì giống như bạn tranghuan giải thích.
Q :Mình vẫn treo nợ tk133 ko được khấu trừ phải không?
A : Cuối kỳ còn dư Nợ TK 133 thì để dành nó sang kỳ kế tiếp khấu trừ sau.

 

[Sunset4u]

Ðề: Help me!!!bài tập về thuế GTGT

Về cái vấn đề Thuế GTGT ngày xưa mình đi học thầy cô dạy cũng khá đau đầu.Mình xin trả lời những câu hỏi của bạn trên kinh nghiệm của mình.Xin mọi ng góp ý nếu thấy thiếu và sai sót.
Q : cuối kỳ có khi nào tk 133 và tk 333 đều có số dư ko?
A : Câu này rất dễ mà lắm ng cứ tưởng khó.Dựa vào kết cấu TK đầu 1-2-3-4 đều có số dư cuối kỳ.Chỉ có loại 5-6-7-8-9 thì ko có số dư cuối kỳ.Nếu TH bạn làm 1 VD mà thấy TK 133 và 333 ko có số dư thì thật ra cuối kỳ số dư của nó = 0(hay còn đc gọi là khấu trừ hết).
Q: Nếu có mình thực thiện điều chỉnh như thế nào?
A : Tập hợp hết "Nợ TK 133" và "Có TK 3331" sau khi so sánh 2 giá trị đó dùng bút toán Khấu trừ thuế GTGT "Nợ TK 3331/Có TK 133_ Ghi cái giá trị nhỏ hơn vào".
Cái VD cụ thể của bạn thì giống như bạn tranghuan giải thích.
Q :Mình vẫn treo nợ tk133 ko được khấu trừ phải không?
A : Cuối kỳ còn dư Nợ TK 133 thì để dành nó sang kỳ kế tiếp khấu trừ sau.

Vậy khi nào mình được ghi 133 không được khấu trừ vào 632???mình đọc chế độ thấy có ghi như thế nhưng cũng không biết nó thuộc trườg hợp nào???

 

[quachhuyprp]

Ðề: Help me!!!bài tập về thuế GTGT

khi sx hàng hóa không chịu thuế nhé
VD vl mua vào chịu thuế 10%, sx hàng bán ra không chịu thuế

 

[ngocloan244]

Ðề: Help me!!!bài tập về thuế GTGT

hjjjj
chào b, cái trường hợp TK133 không khấu trừ cho vào TK632 thì nhiều lém, đơn giản là tất cả thuế GTGT đầu vào không đủ đk khấu trừ thuế là ta phải cho vào TK632 thôi, cái này đọc thông tu mấy hiểu hết được.
cuối kỳ vẫn có thể có số dư cả TK133 và TK333
- TK 133 : số thuế GTGT còn được khấu trừ, có thể được chuyển kỳ sau hoặc hoàn thuế
- TK333 :cũng có số dư ví dụ TK3335 đó....
chỉ KO thể đồng thời có số dư cuối kỳ TK133 và TK3331 thôi vì cuối kỳ nó được bù trừ cho nhau....
chúc b măy mắn ^^!