HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

[binlai]

Pro nào biết cho hỏi chút nhé;
Thuế HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ko vì người thì nói có, người thì nói không nên mình băn khoăn quá. Chẳng hạn như HĐ đầu vào 14/08/08 nhưng để đến kỳ khai Thuế tháng 11 mới kê khai, như vậy thì có đc khấu trừ ko vậy.Nhờ các Bác trả lời giúp vì giá trị Hóa Đơn lớn quá.Thanks các Bác nhiều.

 

[Phán Quan]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Pro nào biết cho hỏi chút nhé;
Thuế HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ko vì người thì nói có, người thì nói không nên mình băn khoăn quá. Chẳng hạn như HĐ đầu vào 14/08/08 nhưng để đến kỳ khai Thuế tháng 11 mới kê khai, như vậy thì có đc khấu trừ ko vậy.Nhờ các Bác trả lời giúp vì giá trị Hóa Đơn lớn quá.Thanks các Bác nhiều.

Theo như ví dụ của bác thì không được khấu trừ, chỉ khấu trừ khi tính từ tháng phát sinh là 3 tháng.

 

[Baocông]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Bạn vào link này tham khảo thử
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=92477
Hoặc link dưới
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=94962&page=3

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Theo như ví dụ của bác thì không được khấu trừ, chỉ khấu trừ khi tính từ tháng phát sinh là 3 tháng.

Trường hợp này vẫn được khấu trừ trong tháng 11 chứ. Vì là 3 tháng kể từ tháng tiếp theo mà.
Nếu kê khai sang tháng 12 thì mới ko được khấu trừ, tuy nhiên bạn vẫn phải kê khai đầy đủ số tiền thuế trên tờ khai thuế đầu vào, nhưng ở chỉ tiêu [23] thì bạn phải trừ số tiền thuế này ra nhé.

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Sao lại trừ số tiền thếu này ra vậy bạn.

Vì kê khai trong tháng 12 đã wá hạn được khấu trừ í mà.

 

[khoinhat]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Vì kê khai trong tháng 12 đã wá hạn được khấu trừ í mà.

Vẫn được khấu trừ theo luật định

Thân

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

[/COLOR]
Em viết thế này thì chết toi, tháng 12, hóa đơn này không được khấu trừ thì có thể kê khai cộng chung với giá của nó, trên bảng kê thì dòng thuế bỏ trống, không ảnh hưởng gì chỉ tiêu 23 hết, sao trừ ra

Lúc trước em cũng làm như anh nói vậy đó, nhưng hôm vừa rùi em đi tập huấn thuế TNCN và TNDN ấy, có 1 chị hỏi thầy tập huấn câu hỏi giống của Topic này và Thầy nói vậy đó.
Thầy phân tích là mình phải có nghĩa vụ kê khai số thuế để sau này khi xác minh thuế giữa 2 cty thì mới có số liệu để xác minh.
còn vấn đề là mình đã kê khai wá hạn (wá 3 tháng) thì ko được khấu trừ nữa thì trên chỉ tiêu 23 phải trừ số tiền này ra.
Trên sổ sách kế toán thì mình đưa số tiền thuế này vào chi phí.
Em nghe thầy nói vậy thì làm như vậy. Ko bít ko đúng chỗ nào mong các anh chỉ giáo với.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Vẫn được khấu trừ theo luật định

Thân

ko thân được rùi anh bạn ui.
theo luật định trong năm 2008 thì không còn được khấu trừ nữa mà (vì HĐ phát sinh trong tháng 8 không thể được khấu trừ trong bảng kê của tháng 12)
Phải không anh Vansi ??

 

[khoinhat]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Lúc trước em cũng làm như anh nói vậy đó, nhưng hôm vừa rùi em đi tập huấn thuế TNCN và TNDN ấy, có 1 chị hỏi thầy tập huấn câu hỏi giống của Topic này và Thầy nói vậy đó.
Thầy phân tích là mình phải có nghĩa vụ kê khai số thuế để sau này khi xác minh thuế giữa 2 cty thì mới có số liệu để xác minh.
còn vấn đề là mình đã kê khai wá hạn (wá 3 tháng) thì ko được khấu trừ nữa thì trên chỉ tiêu 23 phải trừ số tiền này ra.
Trên sổ sách kế toán thì mình đưa số tiền thuế này vào chi phí.
Em nghe thầy nói vậy thì làm như vậy. Ko bít ko đúng chỗ nào mong các anh chỉ giáo với.
-----------------------------------------------------------------------------------------


ko thân được rùi anh bạn ui.
theo luật định trong năm 2008 thì không còn được khấu trừ nữa mà (vì HĐ phát sinh trong tháng 8 không thể được khấu trừ trong bảng kê của tháng 12)
Phải không anh Vansi ??

Sao lại không được trừ vậy bạn không quá 3 tháng kể từ tháng phát sinh mà, tháng 8 phát sinh thì thời hạn chót để được kê khai khấu trừ là tháng 11. Theo luật thuế GTGT mới thì thời hạn để được khấu trừ trễ là 6 tháng

Thân

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Số thuế GTGT khôn kê khai vào bảng kê thì nó sẽ không nhảy thêm chỉ tiêu 23 , thì không có trừ ra làm gì.
VD : Tổng số thuế GTGT : 10 đồng
Kê khai khấu trừ : 9 đồng , với một cái không kê khai khấu trừ tính luôn vào giá trị của nó :1 đồng.
Trên bảng kê 9 đồng, chỉ tiêu 23 nhảy 9 đồng, còn trừ ra gì nữa

Em hiểu ý của anh nhưng mà Thầy tập huấn bảo ko làm vậy được. Em nghĩ thầy phân tích hợp lý vì nếu cty mình ko kê số tiền thuế ấy sau này cty bên kia cần xác minh số tiền thuế thì trên bảng kê của mình lại ko có số tiền đó - lúc đó mình sẽ bị lôi thôi đấy (cái này là Thầy nói lun đó nha)
-----------------------------------------------------------------------------------------

Sao lại không được trừ vậy bạn không quá 3 tháng kể từ tháng phát sinh mà, tháng 8 phát sinh thì thời hạn chót để được kê khai khấu trừ là tháng 11. Theo luật thuế GTGT mới thì thời hạn để được khấu trừ trễ là 6 tháng

Thân

Luật mới áp dụng từ ngày 01/01/2009 hihii còn trường hợp này là năm 2008 nhá .

 

[pu2009]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Nếu kê khai trong tháng 11 vẫn được khấu trừ. Cục Thuế TP.HCM giải thích 3 tháng, trừ tháng phát sinh hóa đơn tuy nhiên cũng có một số Chi cục thuế lại hiểu là tính từ lúc phát sinh hóa đơn. Nếu Chi Cục thuế nào không đồng ý khấu trừ thì có thể phản ánh lên Cục thuế.

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Nếu kê khai trong tháng 11 vẫn được khấu trừ. Cục Thuế TP.HCM giải thích 3 tháng, trừ tháng phát sinh hóa đơn tuy nhiên cũng có một số Chi cục thuế lại hiểu là tính từ lúc phát sinh hóa đơn. Nếu Chi Cục thuế nào không đồng ý khấu trừ thì có thể phản ánh lên Cục thuế.

Chính xác là như vậy, nhưng kê khai trong báo cáo thuế tháng 12 thì ko còn được khấu trừ nữa rùi.

 

[khoinhat]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Em hiểu ý của anh nhưng mà Thầy tập huấn bảo ko làm vậy được. Em nghĩ thầy phân tích hợp lý vì nếu cty mình ko kê số tiền thuế ấy sau này cty bên kia cần xác minh số tiền thuế thì trên bảng kê của mình lại ko có số tiền đó - lúc đó mình sẽ bị lôi thôi đấy (cái này là Thầy nói lun đó nha)
-----------------------------------------------------------------------------------------


Luật mới áp dụng từ ngày 01/01/2009 hihii còn trường hợp này là năm 2008 nhá .

Thì là năm 2008 mới được khấu trừ 3 tháng chớ mình có nói là 6 tháng áp dụng cho năm 2008 đâu. Công ty mình vẫn làm như vậy trong năm 2008 mà ở Cục thuế TP.HCM vẫn chấp nhận, vấn đề này cũng có nhiều công ty hỏi tổng cục thuế trên trang web: luatvietnam.com.vn

thân

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Thì là năm 2008 mới được khấu trừ 3 tháng chớ mình có nói là 6 tháng áp dụng cho năm 2008 đâu. Công ty mình vẫn làm như vậy trong năm 2008 mà ở Cục thuế TP.HCM vẫn chấp nhận, vấn đề này cũng có nhiều công ty hỏi tổng cục thuế trên trang web: luatvietnam.com.vn

thân

uh thì tuỳ nhưng mình nghĩ vẫn nên làm theo đúng như quy định cho chắc ăn hihii. Nhỡ đâu mai mốt xui làm hoàn thuế bị làm khó rùi bị bác ra cũng dzậy hiihii, nhỡ xui hơn còn bị phạt này kia hehee.
Mình nghĩ chủ topic muốn khai thuế như bạn khoinhat thì bạn nên làm công văn gửi lên cục thuế, nếu họ đồng ý cho khấu trừ thì bạn cứ làm để sau này có bằng chứng để mà nói chiện nhá.

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Lôi thôi cái gì bà tám, vậy khi vô tình hay cố ý không khấu trừ thì lôi thôi hả

Ko khấu trừ vì mình đã để HĐ bị wá hạn khấu trừ. Mình ko còn quyền được khấu trừ thuế đó nữa.
còn nghĩa vụ là mình phải khai đầy đủ và đúng tờ Hoá đơn kia, ko thể cộng gộp cả tiền hàng và tiền thuế vào 1 mà khai được.

 

[cattien]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Thì là năm 2008 mới được khấu trừ 3 tháng chớ mình có nói là 6 tháng áp dụng cho năm 2008 đâu. Công ty mình vẫn làm như vậy trong năm 2008 mà ở Cục thuế TP.HCM vẫn chấp nhận, vấn đề này cũng có nhiều công ty hỏi tổng cục thuế trên trang web: luatvietnam.com.vn

thân

Khói đếm thử hóa đơn từ tháng 8, giờ tháng 12 thì làm sao mà được khấu trừ hả?

Số thuế GTGT khôn kê khai vào bảng kê thì nó sẽ không nhảy thêm chỉ tiêu 23 , thì không có trừ ra làm gì.
VD : Tổng số thuế GTGT : 10 đồng
Kê khai khấu trừ : 9 đồng , với một cái không kê khai khấu trừ tính luôn vào giá trị của nó :1 đồng.
Trên bảng kê 9 đồng, chỉ tiêu 23 nhảy 9 đồng, còn trừ ra gì nữa

Theo cách của batam là hợp lý đó, cứ kê khai bình thường, chỉ tiêu 23 thì loại nó ra, con số cuối cùng vẫn không đổi

 

[binlai]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Thanks các Bác nhiều, sáng nay em cũng mới hỏi lại người quen thuế, bạn em nói vẫn đc khấu trừ.Hy vọng là được khấu trừ, nếu Chi Cục Thuế không chịu thì làm công văn lên Cục Thuế, không được nữa thì gửi lên Tổng cục.Chắc mấy Bác thuế chỗ em củ hành củ tỏi tí thôi.Vì Kế Toán bên em đã kê khai vào tháng 11 nhưng bên Chi Cục thuế không chịu.khi nào có kết quả em sẽ alo cho các Bác.

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Đã kê vào tháng 11 là được khấu trừ hợp lý rùi, bạn cứ vô tư đê.
chỉ sợ là kê vào bảng kê của tháng 12 là ko được khấu trừ thui àh.

 

[maivang]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Trích điều 9 nghị định 158/2003/ND-CP:


Trích:
Thuế đầu vào được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Thời gian kê khai chậm nhất là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh. Hóa đơn giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào quá thời hạn 03 tháng, cơ sở kinh doanh không được kê khai khấu trừ mà phải tính vào giá trị hàng hóa, dịch vụ, nguyên giá tài sản cố định hoặc chi phí kinh doanh.

Vì vậy hoá đơn của bạn không được khấu trừ thuế

 

[binlai]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Trích điều 9 nghị định 158/2003/ND-CP:


Trích:
Thuế đầu vào được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Thời gian kê khai chậm nhất là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh. Hóa đơn giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào quá thời hạn 03 tháng, cơ sở kinh doanh không được kê khai khấu trừ mà phải tính vào giá trị hàng hóa, dịch vụ, nguyên giá tài sản cố định hoặc chi phí kinh doanh.

Vì vậy hoá đơn của bạn không được khấu trừ thuế

Bác ơi,nói vậy là không đc rồi, Bác thử hỏi SG và HN xem 2 TP đó có được khấu trừ không, ngày qua em hỏi cụ thể rồi. Chẳng qua các bác Thuế ở các địa phương không hiểu rõ rồi hành bọn em thôi.Khi nào có thông tin e sẽ alo cho Bác nhé. Thân

 

[batam]

Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Trích điều 9 nghị định 158/2003/ND-CP:


Trích:
Thuế đầu vào được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Thời gian kê khai chậm nhất là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh. Hóa đơn giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào quá thời hạn 03 tháng, cơ sở kinh doanh không được kê khai khấu trừ mà phải tính vào giá trị hàng hóa, dịch vụ, nguyên giá tài sản cố định hoặc chi phí kinh doanh.

Vì vậy hoá đơn của bạn không được khấu trừ thuế

Hoá đơn người ta phát sinh trong tháng 8, và kê khai trong kỳ kê khai của tháng 11 là vừa đủ 3 tháng để được khấu trừ rùi đấy bạn maivang ạh.