Hàng về hóa đơn chưa về

[ketoantre2]

Chào cả nhà diễn đàn kế toán! cả nhà cho mình hỏi. công ty mình trong tháng 12 năm 2009 có mua vật tư của cong ty B, nhưng khi công ty B xuất hóa đơn cho mình thì xuất trong tháng 1 năm 2010, với lý do là hết hóa đơn trong năm 2009, bây giờ mình không biết định khoản như thế nào nữa vì nếu nhập vật tư qua tháng 01 năm 2010 thì sẽ lệch so với số lượng mình đã xuất bán trong tháng 12/2009. cả nhà giúp mình với!

 

[Đình Phán]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

Chào cả nhà diễn đàn kế toán! cả nhà cho mình hỏi. công ty mình trong tháng 12 năm 2009 có mua vật tư của cong ty B, nhưng khi công ty B xuất hóa đơn cho mình thì xuất trong tháng 1 năm 2010, với lý do là hết hóa đơn trong năm 2009, bây giờ mình không biết định khoản như thế nào nữa vì nếu nhập vật tư qua tháng 01 năm 2010 thì sẽ lệch so với số lượng mình đã xuất bán trong tháng 12/2009. cả nhà giúp mình với!

Lúc trước (tháng 12/2009) bạn hạch toán ghi theo giá tạm tính
N156
C331
thui, rùi khi nhận được hóa đơn ghi bút toán bổ xung phần chênh lệch với giá tạm tính
N133 thuế GTGT đầu vào
C331
nếu chênh lệch cả về 156 thì
N156 chênh lệch thiếu
N133 thuế GTGT
C331

Vậy thôi!

 

[ma_ket]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

Có thể lập bút toán xóa sổ bút toán tạm tính. Sau đó lập bút toán mới:
N156
N133
C331

 

[whitesnow]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

tháng 12/2009 định khoản nghiệp vụ : hàng về nhưng chưa có hoá đơn. Ghi nhận hàng về theo giá tạm tính: nợ 156/ có 331 (giá tạm tính)
Tháng 1/2010 hoá đơn về, thì điều chỉnh chênh lệch giá thực tế so với giá tạm tính, đồng thời ghi nhận thuế gtgt phải nộp.
+ nếu giá tạm tính lớn hơn giá thực tế: kết chuyển: Nợ 331/ có 156 ( khoản chênh lệch)
+ nếu giá tạm tính nhỏ hơn giá thực tế: Nợ 156/ có 331 (khoản chênh lệch)
Ghi nhận thuế gtgt phải nộp: Nợ 133/ có 3331

 

[Đình Phán]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

tháng 12/2009 định khoản nghiệp vụ : hàng về nhưng chưa có hoá đơn. Ghi nhận hàng về theo giá tạm tính: nợ 156/ có 331 (giá tạm tính)
Tháng 1/2010 hoá đơn về, thì điều chỉnh chênh lệch giá thực tế so với giá tạm tính, đồng thời ghi nhận thuế gtgt phải nộp.
+ nếu giá tạm tính lớn hơn giá thực tế: kết chuyển: Nợ 331/ có 156 ( khoản chênh lệch)
+ nếu giá tạm tính nhỏ hơn giá thực tế: Nợ 156/ có 331 (khoản chênh lệch)
Ghi nhận thuế gtgt phải nộp: Nợ 133/ có 3331

Cái này là sao?????
Có phải ý bạn muốn nói đến Nợ 133/ Có 331 ko vậy? nếu là Nợ 133/ Có 331 mới đúng nha!

 

[sinhvienpy89]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

Cái này là sao?????
Có phải ý bạn muốn nói đến Nợ 133/ Có 331 ko vậy? nếu là Nợ 133/ Có 331 mới đúng nha!

Ghi nhận sô thuế GTGT phải nộp là VAT đâu ra trù đầu vào mà anh

 

[Đình Phán]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

Ghi nhận sô thuế GTGT phải nộp là VAT đâu ra trù đầu vào mà anh

Nếu là ghi nhận sô thuế GTGT phải nộp là VAT đâu ra trù đầu vào thì phải là thế này Chung à
N3331
C133
chứ ko phải N133/ C3331 đâu

CHính xác là N133/ C331 đó. Anh thề , anh hứa, anh đảm bảo!

 

[sunny278]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

Nếu là ghi nhận sô thuế GTGT phải nộp là VAT đâu ra trù đầu vào thì phải là thế này Chung à
N3331
C133
chứ ko phải N133/ C3331 đâu

CHính xác là N133/ C331 đó. Anh thề , anh hứa, anh đảm bảo!

em hạch toán có cái bút toán này nhé
một bộ khai chứng từ nhập khẩu bào gômg biên lai tờ khai hàng NK và biên lai hoạch giấy nộp xiền cho nhà nước. thì phần thuế em thấy ng ta ghi bút toán vào sổ NKC như vậy nè
- Nợ 33312,3333/Có 111
Sau đó mới chuyển kết chuyển thuế GTGT hang nhập khẩu được khấu trừ
Nợ 133/có 33312

 

[phuocco]

Ðề: Hàng về hóa đơn chưa về

em hạch toán có cái bút toán này nhé
một bộ khai chứng từ nhập khẩu bào gômg biên lai tờ khai hàng NK và biên lai hoạch giấy nộp xiền cho nhà nước. thì phần thuế em thấy ng ta ghi bút toán vào sổ NKC như vậy nè
- Nợ 33312,3333/Có 111
Sau đó mới chuyển kết chuyển thuế GTGT hang nhập khẩu được khấu trừ
Nợ 133/có 33312

nợ tk 33312,3333/có tk 111

đó là số thuế đã nộp khi nhập khẩu

nhưng khi hạch toán thuế GTGT hàng nhập khẩu thì ta tách ra

nợ tk 133
có tk 33312

khi nào nộp thuế thì
nợ tk 33312
có tk 111,112
khi khấu trừ
nợ tk 3331
có tk 133