Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

[huong282]

Em mới đc người quen nhờ làm kế toán thuế cho cty và gặp 1 vấn đề lớn nghiêm trọng như sau, mong các anh chị kế toán có nghiệp vụ cứng giúp đỡ ạ:
Cty em kinh doanh thiết bị máy văn phòng, thành lập từ năm 2008, tính đến thời điểm hiện tại kho 156 cón tồn ~4 tỷ nhưng thực tế k còn nhiều vậy và VAT đầu vào đã khấu trừ hết, em đang không thực sự hiểu nguyên nhân tại sao, hđ của cty như sau:
- Hàng hóa thực tế thì có nhưng vẫn lấy thêm đầu vào để đỡ phải nộp thuế.
- Có nhiều hàng hóa là linh kiện máy tính hoặc máy in nhưng kt thuế trước không hiểu rõ nên nhập loạn mã dẫn đến kho có mã âm có mã tồn nhiều. Hoặc nhiều khi nhập thì là linh kiện còn xuất là 1 bộ máy tính hoặc bộ máy in nhưng kt thuế k biết nên mã linh kiện còn rất nhiều.
Mong anh chị giải thích hộ e nguyên nhân và cách khắc phục với (theo e biết thì cty có thể chịu xuất lỗ cho đơn vị nào đang cần lấy hđ mặc dù biết rất nguy hiểm).
Em xin chân thành cảm ơn ạ!!!!!!

 

[hoa thuytien]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Theo ý kiến của mh thì :
1. Hàng thực tế bên bạn còn ít nhưng tồn kho thuế cao, là do bên bạn bán hàng cho khách mặc dù vẫn thu thuế bình thường , nhưng nếu khách không lấy hoá đơn thì bên bạn không xuất hoá đơn . mà đầu vào của những hàng bạn bán thì đều lấy hoá đơn. Nên thực tế đầu ra hàng đã xuất nhưng không xuất hoá đơn nên trên kho thuế hàng vẫn còn.
2. Bên bạn bán máy tính thì khi ghi hoá đơn bạn phải ghi đơn vị là bộ , Và phải đăng kí là một bộ máy tính bạn xuất thì bao gồm những linh kiện gì đi cùng. Nếu không đăng kí thì khi xuất hoá đơn bạn phải ghi rõ từng linh kiện xuất trên hoá đơn.

 

[ly-hpt]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

vấn đề của bạn huong282 đưa ra giống y chang cty mình mới vào làm,mà mình kinh nghiệm ít,không hiểu được luôn,bên mình cũng cung cấp thiết bị văn phòng,nhập vào là linh kiện .xuất ra lại là bộ sản phẩm đã hoàn thành ,tồn kho thì nhìu vô kể mà thuế VAT khấu trừ lại hết,..
trường hợp giống quá,Cho mình hóng với ,hi

 

[malanh2708]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

theo tớ nghĩ ngu
1 . làm các biên bản thanh lý các mặt hàng lỗi mốt , cùng vs các bút toán dự phòng giảm giá hàng tồn kho ( cái này hơi khó )
2 . các thủ tục xuất hàng khi bị hỏng hóc do lưu trữ ở kho quá lâu
3. tích cực xuất các hóa đơn cho khoản doanh thu đã " khất " thuế ( chưa ghi nhận )
với 4 tỷ hàng tồn kho LỆCH thì nhanh nhất 2 năm bạn sẽ xử lý gọn

 

[trinhxuan90]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

theo tớ nghĩ ngu
1 . làm các biên bản thanh lý các mặt hàng lỗi mốt , cùng vs các bút toán dự phòng giảm giá hàng tồn kho ( cái này hơi khó )
2 . các thủ tục xuất hàng khi bị hỏng hóc do lưu trữ ở kho quá lâu
3. tích cực xuất các hóa đơn cho khoản doanh thu đã " khất " thuế ( chưa ghi nhận )
với 4 tỷ hàng tồn kho LỆCH thì nhanh nhất 2 năm bạn sẽ xử lý gọn

Việc trích lập dự phòng có cần phải làm thủ tục hay phải nộp thông báo gì cho cơ quan thuế không hả anh? Hay đầu năm tài chính làm biên bản họp hội đồng quản trị và làm biên bản quyết định trích lập dự phòng là xong ạ? Tại sao lại là hơi khó ạ? À còn vấn đề mã hàng hóa bị âm thì giải quyết ra sao hả anh? Cảm ơn anh!

 

[malanh2708]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Việc trích lập dự phòng có cần phải làm thủ tục hay phải nộp thông báo gì cho cơ quan thuế không hả anh? Hay đầu năm tài chính làm biên bản họp hội đồng quản trị và làm biên bản quyết định trích lập dự phòng là xong ạ? Tại sao lại là hơi khó ạ? À còn vấn đề mã hàng hóa bị âm thì giải quyết ra sao hả anh? Cảm ơn anh!

1 .Thủ tục trích lập dự phòng tham khảo
http://vanban.chinhphu.vn/portal/pa...nban?class_id=1&mode=detail&document_id=92258

2.Mã hàng hóa âm ^^! , xem lại thủ tục xuất kho và lư chuyển hàng

 

[huong282]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Em cảm ơn mọi người ạ, đúng là nhiều khi khách lẻ thì k xuất HĐ nên thực tế hàng tồn kho thuế nhiều hơn thực tế, cái e k hiểu ở chỗ nếu k xuất HĐ đầu ra thì cty sẽ k phải đóng thuế mặt hàng đó và vẫn còn thuế đầu vào đc khấu trừ, nhưng cty e đến nay k còn đc khấu trừ đồng Vat nào, thế mới đau đầu ạ T.T

 

[pqhung091965]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Thuế GTGT là chuyện dài nhiều tập ấy mà. Đến bây giờ vẫn còn nhiều chủ DN cho rằng, bán hàng không xuất hóa đơn họ sẽ được lợi về tiền thuế GTGT kia.

Haiz, cứ như là trên trời rơi xuống.

 

[pqhung091965]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Em cảm ơn mọi người ạ, đúng là nhiều khi khách lẻ thì k xuất HĐ nên thực tế hàng tồn kho thuế nhiều hơn thực tế, cái e k hiểu ở chỗ nếu k xuất HĐ đầu ra thì cty sẽ k phải đóng thuế mặt hàng đó và vẫn còn thuế đầu vào đc khấu trừ, nhưng cty e đến nay k còn đc khấu trừ đồng Vat nào, thế mới đau đầu ạ T.T

Bán hàng cho khách lẻ thì kg xuất hóa đơn, nhưng phải xuất hóa đơn cho những đơn vị yêu cầu (vì bán hàng thực tế), với những hóa đơn đó, thì GTGT đầu ra sẽ cao hơn GTGT đầu vào . Lâu dần, những cái cao này sẽ bù trừ với GTGT đầu vào của hàng tồn kho . Cty bạn hoạt động từ 2008 đến nay mà không bù trừ hết mới là chuyện lạ .

 

[malanh2708]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Thuế GTGT là chuyện dài nhiều tập ấy mà. Đến bây giờ vẫn còn nhiều chủ DN cho rằng, bán hàng không xuất hóa đơn họ sẽ được lợi về tiền thuế GTGT kia.

Haiz, cứ như là trên trời rơi xuống.

các chủ dn chỷ thik "ăn" chứ k quan tâm mình "ăn" đc từ đầu mà ... ghét là ghét cái kế toán lúc đó k chụi hỗ trợ họ ... khỗ cho đứa vào sau ngồi xem sỗ mà khóc thôi chú nhỉ ?

 

[pqhung091965]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

các chủ dn chỷ thik "ăn" chứ k quan tâm mình "ăn" đc từ đầu mà ... ghét là ghét cái kế toán lúc đó k chụi hỗ trợ họ ... khỗ cho đứa vào sau ngồi xem sỗ mà khóc thôi chú nhỉ ?

Trách kế toán thì đôi lúc cũng tội bạn ấy, chủ bảo xuất hóa đơn mới xuất được chứ, họ không đồng ý kế toán nào dám xuất . Nhiều bạn thì đúng là chưa hiểu thật đấy nhưng quan trọng là ở chủ thôi @malanh2708 .

 

[Khiconnb]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Chỗ này là lỗi của KT nè chú Hùng "- Có nhiều hàng hóa là linh kiện máy tính hoặc máy in nhưng kt thuế trước không hiểu rõ nên nhập loạn mã dẫn đến kho có mã âm có mã tồn nhiều. Hoặc nhiều khi nhập thì là linh kiện còn xuất là 1 bộ máy tính hoặc bộ máy in nhưng kt thuế k biết nên mã linh kiện còn rất nhiều.
Mong anh chị giải thích hộ e nguyên nhân và cách khắc phục với (theo e biết thì cty có thể chịu xuất lỗ cho đơn vị nào đang cần lấy hđ mặc dù biết rất nguy hiểm)"

 

[pqhung091965]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

...Có nhiều hàng hóa là linh kiện máy tính hoặc máy in ...
...

@khiconnb, đây là công việc tôi đang làm mà, tôi biết nó là cái gì chứ .

 

[huong282]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Em hiểu rồi ạ. Cty e thuê kế toán thuế làm tại nhà, cứ đến cuối tháng mới đến lấy hđ về nhà nhập nên cô ý không hiểu rõ về các mặt hàng và cũng k kiểm soát đc việc xuất hóa đơn. Bây giờ e mới chỉ biết khắc phục bằng cách hàng tháng cho xuất lỗ bớt (hoặc viết hđ lấy % thấp) thôi còn chưa biết có cách nào hợp lý hơn. Cách lập biên bản hủy hàng tồn kho lỗi thời hoặc hoặc trích lập dự phòng như anh (chị) malanh trên nói thì cũng chưa rõ lắm. Anh chị cho e hỏi thêm chút là nếu bg quyết toán thuế, với hàng tồn kho như hiện tại thì sẽ bị xử phạt ntn ạ?

 

[vanganh1]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Em hiểu rồi ạ. Cty e thuê kế toán thuế làm tại nhà, cứ đến cuối tháng mới đến lấy hđ về nhà nhập nên cô ý không hiểu rõ về các mặt hàng và cũng k kiểm soát đc việc xuất hóa đơn. Bây giờ e mới chỉ biết khắc phục bằng cách hàng tháng cho xuất lỗ bớt (hoặc viết hđ lấy % thấp) thôi còn chưa biết có cách nào hợp lý hơn. Cách lập biên bản hủy hàng tồn kho lỗi thời hoặc hoặc trích lập dự phòng như anh (chị) malanh trên nói thì cũng chưa rõ lắm. Anh chị cho e hỏi thêm chút là nếu bg quyết toán thuế, với hàng tồn kho như hiện tại thì sẽ bị xử phạt ntn ạ?

Đối với DN tư nhân và DN nhỏ thì việc lập trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho và báo hỏng hóc rồi ghi giam giá là điều không tưởng.
Khi quyết toán rồi cũng bị bỏ ra hết và bị áp thuế GTGT như bình thường.
-Cách tốt nhất là làm quen và chuẩn bị lo lót cho cán bộ xuống quyết toán sau này.
Sau đó xuất hóa đơn giá trị hơn giá vốn 1 chút.
Làm biên bản hàng tồn kho hết date : Lấy lý do việc đặc thù hàng công nghệ luôn thay đổi, bán không hết phải bán thanh lý, nếu cứ để vậy là bán không được.
Khuyến mãi vừa mua vừa tặng ( nhưng có giới hạn).
- Làm lại BCTC cũ, xuất đúng mã, giải trình về việc mua linh kiện lẻ và xuất máy bộ cho đúng.

 

[malanh2708]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

Đối với DN tư nhân và DN nhỏ thì việc lập trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho và báo hỏng hóc rồi ghi giam giá là điều không tưởng.
Khi quyết toán rồi cũng bị bỏ ra hết và bị áp thuế GTGT như bình thường.
-Cách tốt nhất là làm quen và chuẩn bị lo lót cho cán bộ xuống quyết toán sau này.
Sau đó xuất hóa đơn giá trị hơn giá vốn 1 chút.
Làm biên bản hàng tồn kho hết date : Lấy lý do việc đặc thù hàng công nghệ luôn thay đổi, bán không hết phải bán thanh lý, nếu cứ để vậy là bán không được.
Khuyến mãi vừa mua vừa tặng ( nhưng có giới hạn).
- Làm lại BCTC cũ, xuất đúng mã, giải trình về việc mua linh kiện lẻ và xuất máy bộ cho đúng.

1. báo hỏng hóc và trích lập dự phòng sao k tưởng ? hàng hóa khi lưu chuyển và sử dụng đề có bút toán định mức sử dụng và định mức hư hỏng , phế phẩm mà ^^!
2. việc khuyến mãi và biếu tặng phải có đang kí vs sở công thương trc 6 tháng nhé

 

[pqhung091965]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

1. báo hỏng hóc và trích lập dự phòng sao k tưởng ? hàng hóa khi lưu chuyển và sử dụng đề có bút toán định mức sử dụng và định mức hư hỏng , phế phẩm mà ^^!
...

@malanh2708, các ngành hàng hóa mỹ phẩm, thực phẩm công nghệ ... thì mới có thể làm được điều này. Nhưng với đặc thù mặt hàng kinh doanh mà chủ thớt đề cập đến thì không được đâu. Mặt hàng này có thời hạn bảo hành rất dài (thường từ 1 đến 3 năm) , giá của những mặt hàng mà mình thường gọi là lỗi mốt hay lỗi thời về mặt công nghệ thường giá cả không chênh lệch bao nhiêu (nếu không nói là có những linh kiện giá còn cao hơn). Vì thế nên việc biên bản báo hỏng là không hợp lý (hỏng thì phải bảo hành, sao lại bỏ đi được) .

Còn việc trích lập dự phòng cho HTK, nó chỉ là lý thuyết thôi, không thực hiện được đâu vì do ta không có đầy đủ các dữ kiện liên quan để khả dĩ làm hợp lệ bút toán dự phòng này. Vậy nên với việc lập dự phòng thì rủi ro về thuế sẽ cao lắm. Không nên .

 

[huong282]

Ðề: Hàng tồn kho còn nhiều nhưng thuế VAT đã khấu trừ hết: Xin các anh chị tư vấn gấp ạ!!!!!!!

- Còn 1 số tài sản từ các năm trc có giá trị trên 10tr để cty dùng tức là tài sản của cty nhưng lại đưa vào 156, bg e có thể dùng phiếu kế toán chuyển lại sang 153 hoặc 211 (coi như nhập về bán nhưng k bán nữa mà để cty dùng) và bắt đầu tính khấu hao đc k?
- Những linh kiện máy tính còn lại (đáng lẽ đã đc xuất cùng bộ máy tính) e k chỉnh lại nữa mà cứ để xuất lỗ có đc k ạ?