Hàng gửi đi bán

[accountanthy]

Các bạn cho mình hỏi nghiệp vụ phát sinh tại cty Thương mại:
1/ Các đại lý thông báo tiêu thụ trị giá 80.000 với giá bán chưa thuế 92.000, thuế GTGT 10%.
2/Thu tiền đại lý bằng chuyển khoản và chi tiền mặt trả tiền hao hồng cho đại lý 200.
Nghiệp vụ thứ nhất mình hạch toán như sau:
a/ Nợ TK131 101.200
Có TK511 92.000
Có TK3331 9.200
b/ Nợ TK632 80.000
Có TK157 80.000
Nghiệp vụ thứ 2 mình chưa biết hạch toán thế nào. Các bạn giúp mình nhé!

 

[cogiao]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Xem nào , theo em thì :
NV2.a/ Nợ TK 112 : 101.200
Có TK 131 : 101.200
b/ Nợ TK 641 :200
Nợ TK 133 : 20
Có TK 111 :220

 

[tieuadau]

Ðề: Hàng gửi đi bán

theo mình nghĩ thì:
a/ N632/C157:80.000
b/N112:101.000
C511:92.000
C3331:9.200
c/ N635/C111:200
k bít đúng k, các bạn cho ý kiến nha.

 

[tini_kt]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Xem nào , theo em thì :
NV2.a/ Nợ TK 112 : 101.200
Có TK 131 : 101.200
b/ Nợ TK 641 :200
Nợ TK 133 : 20
Có TK 111 :220

Chi hoa hồng thì đâu có thuế đâu ban
Nợ 641 : 200
Có 111: 200
Nợ 112:
Có 131:

Các pác cho ý kiến nhé

Thân!

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Chi hoa hồng thì đâu có thuế đâu ban
Nợ 641 : 200
Có 111: 200
Nợ 112:
Có 131:

Các pác cho ý kiến nhé

Thân!

Bạn chú ý nhé!
Khi nhận hoa hồng thì đại lý phải xuất HĐ GTGT để ghi nhận hoa hồng theo thông tư 32/2007/TT-BTC.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Các bạn nên đọc kỹ và phân tích các trường hợp cho cụ thể để sử dụng tài khoản cho hợp lý.

Thứ nhất có yếu tố đại lý, vậy ta phải xem xem là đại lý này là đại lý kiểu gì, đại lý trực thuộc công ty hay là đại lý không thuộc công ty (hạch toán độc lập).

Tiếp đó đại lý này thuộc loại đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng hay đại lý bán giá thỏa mái (trường hợp này hình như là đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng)

Sau đó ta mới có các bút toán hạch toán cho phù hợp.

Gã xin giải quyết 1 trường hợp nhé : đại lý ngoài (hạch toán độc lập) bán đúng giá hưởng hoa hồng.

Khi bán hàng thì công ty là người xuất hóa đơn theo giá bán

Nợ TK131 101.200 (mã đại lý)
Có TK511 92.000 (doanh thu này đã bao gồm cả hoa hồng)
Có TK3331 9.200

Thu tiền về bằng chuyển khoản:

Nợ 112
Có 131 (mã đại lý)

Thanh toán tiền hoa hồng thì đại lý phải xuất hóa đơn cho mình phần hoa hồng, căn cứ vào hóa đơn hoa hồng ta hạch toán

Nợ 641
Nợ 133
Có 331 (mã đại lý)

Khi thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý ta hạch toán

Nợ 331 (mã đại lý)
Có 111

 

[accountanthy]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Bạn chú ý nhé!
Khi nhận hoa hồng thì đại lý phải xuất HĐ GTGT để ghi nhận hoa hồng theo thông tư 32/2007/TT-BTC.

Bác có thể nói rõ mục nào ko?? Để em tiện theo dõi

 

[hoang nam]

Ðề: Hàng gửi đi bán

thu tiền
N112
C131
chi hoa hồng
N635
C111

 

[Dragon489]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Bác có thể nói rõ mục nào ko?? Để em tiện theo dõi

Bạn tham khảo 2 đoạn mình trích ra sau:

5.7- Cơ sở kinh doanh làm đại lý thu mua hàng hóa theo các hình thức khi trả hàng hóa cho cơ sở uỷ thác thu mua phải lập hóa đơn cho hàng hóa thu mua đại lý và hoa hồng được hưởng (nếu có).
và

2.6- Cơ sở đại lý bán hàng hoá thuộc diện chịu thuế GTGT theo các hình thức phải kê khai, tính và nộp thuế GTGT đối với hàng hoá bán đại lý và tiền hoa hồng thu được từ hoạt động đại lý.
Cơ sở bán đại lý đúng giá theo quy định của bên chủ hàng, hưởng hoa hồng nếu bán giá thấp hơn giá quy định của bên chủ hàng thì phải kê khai, nộp thuế theo giá bán do chủ hàng quy định.
Cơ sở nhận làm đại lý thu mua theo các hình thức phải kê khai, nộp thuế GTGT cho hàng hoá thu mua đại lý và hoa hồng được hưởng (nếu có).

 

[violet2010]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Các bạn cho mình hỏi nghiệp vụ phát sinh tại cty Thương mại:
1/ Các đại lý thông báo tiêu thụ trị giá 80.000 với giá bán chưa thuế 92.000, thuế GTGT 10%.
2/Thu tiền đại lý bằng chuyển khoản và chi tiền mặt trả tiền hao hồng cho đại lý 200.
Nghiệp vụ thứ nhất mình hạch toán như sau:
a/ Nợ TK131 101.200
Có TK511 92.000
Có TK3331 9.200
b/ Nợ TK632 80.000
Có TK157 80.000
Nghiệp vụ thứ 2 mình chưa biết hạch toán thế nào. Các bạn giúp mình nhé!

bạn có thể ĐK:
Nợ TK112: 101.200
Nợ TK641: 200
Có TK131: 101.200
Có TK111: 200

 

[tini_kt]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Các bạn nên đọc kỹ và phân tích các trường hợp cho cụ thể để sử dụng tài khoản cho hợp lý.

Thứ nhất có yếu tố đại lý, vậy ta phải xem xem là đại lý này là đại lý kiểu gì, đại lý trực thuộc công ty hay là đại lý không thuộc công ty (hạch toán độc lập).

Tiếp đó đại lý này thuộc loại đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng hay đại lý bán giá thỏa mái (trường hợp này hình như là đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng)

Sau đó ta mới có các bút toán hạch toán cho phù hợp.

Gã xin giải quyết 1 trường hợp nhé : đại lý ngoài (hạch toán độc lập) bán đúng giá hưởng hoa hồng.

Khi bán hàng thì công ty là người xuất hóa đơn theo giá bán

Nợ TK131 101.200 (mã đại lý)
Có TK511 92.000 (doanh thu này đã bao gồm cả hoa hồng)
Có TK3331 9.200

Thu tiền về bằng chuyển khoản:

Nợ 112
Có 131 (mã đại lý)

Thanh toán tiền hoa hồng thì đại lý phải xuất hóa đơn cho mình phần hoa hồng, căn cứ vào hóa đơn hoa hồng ta hạch toán

Nợ 641
Nợ 133
Có 331 (mã đại lý)

Khi thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý ta hạch toán

Nợ 331 (mã đại lý)
Có 111

Vậy anh cho em hỏi,đặt trường hợp cty anh là đại lý,vậy khi xuất HĐ anh ghi như thế nào trong HĐ đó?
Vì đây là trường hợp đầu tiên em nghe,mong anh chỉ thêm cho em và bạn accounthy được hiểu.Thank nhìu nhé!

 

[accountanthy]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Các bạn nên đọc kỹ và phân tích các trường hợp cho cụ thể để sử dụng tài khoản cho hợp lý.

Thứ nhất có yếu tố đại lý, vậy ta phải xem xem là đại lý này là đại lý kiểu gì, đại lý trực thuộc công ty hay là đại lý không thuộc công ty (hạch toán độc lập).

Tiếp đó đại lý này thuộc loại đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng hay đại lý bán giá thỏa mái (trường hợp này hình như là đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng)

Sau đó ta mới có các bút toán hạch toán cho phù hợp.

Gã xin giải quyết 1 trường hợp nhé : đại lý ngoài (hạch toán độc lập) bán đúng giá hưởng hoa hồng.

Khi bán hàng thì công ty là người xuất hóa đơn theo giá bán

Nợ TK131 101.200 (mã đại lý)
Có TK511 92.000 (doanh thu này đã bao gồm cả hoa hồng)
Có TK3331 9.200

Thu tiền về bằng chuyển khoản:

Nợ 112
Có 131 (mã đại lý)

Thanh toán tiền hoa hồng thì đại lý phải xuất hóa đơn cho mình phần hoa hồng, căn cứ vào hóa đơn hoa hồng ta hạch toán

Nợ 641
Nợ 133
Có 331 (mã đại lý)

Khi thanh toán tiền hoa hồng cho đại lý ta hạch toán

Nợ 331 (mã đại lý)
Có 111

Hay thật! Acc cứ nghĩ TK 331 - phải trả cho người bán (khi mình mua hàng)
Hạch toán như bác sẹo thì TK 331 - phải trả cho người bán (hộ)

 

[Gã sẹo]

Ðề: Hàng gửi đi bán

To accoo...
Đúng là phải trả người bán rồi bởi hai lý do:
Thứ nhất: đại lý này là người ngoài (hạch toán độc lập), thứ 2 họ cung cấp cho công ty chúng ta một dịch vụ, đó là dịch vụ bán hàng thay cho ta (họ là đại lý của ta mà)


To tini : Nếu công ty chúng ta là đại lý, bán đúng giá hưởng hoa hồng, khi nhận được tiền hoa hồng đó, tức là họ trả công cho chúng ta về việc chúng ta bán đó (bởi khi bán chúng ta phải có cửa hàng, điện nước, nhân viên...) thì đó là khoản doanh thu của chúng ta, chúng ta phải xuất hóa đơn phần chúng ta được hưởng (hoa hồng) và hạch toán doanh thu.

 

[saikazu]

Ðề: Hàng gửi đi bán

mình không biết làm nghiệp vụ này mọi người giúp mình nha!
xuất kho 1500 mét hàng hoá gửi đi bán giá bán là 25000/mét, thuế gtgt 10%
mình dk này mọi người xem có đúng hok nha
Nợ 157 37.500.000
có 156 34.090.909
có 133 3.409.091

 

[lediemthuytp]

Ðề: Hàng gửi đi bán

theo mình hiểu thì gửi hàng đi bán thì định khoản
Nợ TK 157 4.090.909
Có TK 156 4.090.909
Khi khách hàng nhận hàng thì mình ghi nhận giá vốn và ghi nhận doanh thu thì mới phản ánh giá vốn
a) ghi nhận giá vốn:
Nợ TK 632: 34.090.909
Có TK 157: 34.090.909
b)ghi nhận doanh thu:
Nợ TK 111,112,131: 37.500.000
Có TK 511: 34.090.909
Có TK 3331: 3.409.091

 

[dgtrang]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Em nghĩ đơn giản chút mong các bác giúp đỡ thêm. Tiền hoa hồng là chi phí phục vụ cho bán hàng nên em sẽ đưa vào tài khoản 641. Em định khoản vầy:
Nợ 112 101.200
Có 131 101.200
Nơ 641 200
Có 111 200
Mong các bác góp ý thêm ạ.

 

[londat]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Các bạn cho mình hỏi nghiệp vụ phát sinh tại cty Thương mại:
1/ Các đại lý thông báo tiêu thụ trị giá 80.000 với giá bán chưa thuế 92.000, thuế GTGT 10%.
2/Thu tiền đại lý bằng chuyển khoản và chi tiền mặt trả tiền hao hồng cho đại lý 200.
Nghiệp vụ thứ nhất mình hạch toán như sau:
a/ Nợ TK131 101.200
Có TK511 92.000
Có TK3331 9.200
b/ Nợ TK632 80.000
Có TK157 80.000
Nghiệp vụ thứ 2 mình chưa biết hạch toán thế nào. Các bạn giúp mình nhé!

Định khoản như sau:
Nợ tk 112:101000
nợ tk 642:200
có tk 131:101000
có tk 111:200
lâu không động vào sách không biết có đúng không?

 

[ng2hien]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Các bạn cho mình hỏi nghiệp vụ phát sinh tại cty Thương mại:
1/ Các đại lý thông báo tiêu thụ trị giá 80.000 với giá bán chưa thuế 92.000, thuế GTGT 10%.
2/Thu tiền đại lý bằng chuyển khoản và chi tiền mặt trả tiền hao hồng cho đại lý 200.
Nghiệp vụ thứ nhất mình hạch toán như sau:
a/ Nợ TK131 101.200
Có TK511 92.000
Có TK3331 9.200
b/ Nợ TK632 80.000
Có TK157 80.000
Nghiệp vụ thứ 2 mình chưa biết hạch toán thế nào. Các bạn giúp mình nhé!

_______________
Nợ 112, Có 131 : Số tiền thực thu qua ngân hàng
Nợ 641(và 133 nếu có), Có 111: số tiền hoa hồng.

 

[romioband]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp
Có TK 511 - Doanh thu bán hàng.
Số tiền hoa hồng phải trả cho đơn vị nhận bán hàng đại lý, ghi:
Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ
Có TK 131, 111, 112.

 

[brightstar]

Ðề: Hàng gửi đi bán

Các bạn cho mình hỏi nghiệp vụ phát sinh tại cty Thương mại:
1/ Các đại lý thông báo tiêu thụ trị giá 80.000 với giá bán chưa thuế 92.000, thuế GTGT 10%.
2/Thu tiền đại lý bằng chuyển khoản và chi tiền mặt trả tiền hao hồng cho đại lý 200.
Nghiệp vụ thứ nhất mình hạch toán như sau:
a/ Nợ TK131 101.200
Có TK511 92.000
Có TK3331 9.200
b/ Nợ TK632 80.000
Có TK157 80.000
Nghiệp vụ thứ 2 mình chưa biết hạch toán thế nào. Các bạn giúp mình nhé!

c/N112 :101.200
C131:101.200

d/ N641 : 200
N133 :20
C111:220