HẠCH TOÁN VAT PHẢI NỘP

[nencybui]

Tháng 01-2014 cty còn số thuế phải nộp nhà nước là: 41.000.000, đến giờ công ty vẫn chưa đóng cho nhà nước số tiền đó.
Trên sổ sách mình phải hạch toán như thế nào để khớp với số vat trên tờ khai đã kê khai thuế hả các bạn?
Khi mình kết chuyển thì N3331/C1331: 72.277.896
Xuất hiện số dư có 1331: 41.000.000

Các bạn ơi,giúp mình vấn đề này với,mình phải định khoản ntn hả các bạn?

 

[Fugaca]

Bạn làm sai rồi
Số đúng là phải dư có trên 3331
Cuối tháng bạn làm bút toán kết chuyển như sau nợ 3331/có 1331 dư của TK mà có số dư nhỏ hơn
Như vậy nếu SD 133>333 thì còn s dư bên nợ 133 (tức còn được khấu trừ = trên tơ khai GTGT)
Nếu SD 3331>133 thì SD còn bên có 3331 (tức số phải nộp trên tờ khai GTGT)