Hạch toán trao đỏi TSCD không tương tụ

[sinhvienpy89]

Chào mọi người cho em hỏi.Em đọc quy trình hoạch toán TSCD trao đổi không tương tụ nhưng em ít hieu quá.Mong nọi người giúp đõ thêm.
Khi giao TSCD cho bên trao đổi.
N811:Giá trị còn lại.
N214:Giá trị đã khấu hao
C211:NG TSCD
Đồng thời ghi tăng thu nhập do trao đổi TSCD
N131:Tông giá thanh toán
C711:thu nhập khác.
C333nếu có)
Khi nhận TSCD do trao đỏi
N211:giá trị hợp lý TSCD nhận được do trao đổi.
N133
C331:
Em cũng muôn học thuộc lắm,nhưng mà không hiểu.
Nhờ [you] giải thích giùm thêm.

 

[new_ceo_1989]

Ðề: Hạch toán trao đỏi TSCD không tương tụ

đối với trường hợp trao đổi không tương tự
- khi trao TSCĐ cho bên trao đổi, ghi giảm TSCĐ theo tài liệu kế toán DN ghi:
Nợ TK811: giá trị còn lại TSCĐ đưa đi trao đổi
Nợ TK214: giá trị hao mòn
Có TK211: Nguyên giá
- đồng thời ghi tăng thu nhập từ trao đổi TSCĐ theo hóa đơn GTGT:
Nợ TK131: tổng giá thanh toán
Có TK711: giá trị thanh lý của TSCĐ đưa đi trao đổi
Có TK333(1) : VAT
- Khi nhận TSCĐ hữu hình do trao đổi:
Nợ TK211: giá trị hợp lý của TSCĐ
Nợ TK133
Có TK131
- xử lý khoản chênh lệch:
+ Nếu giá trị TSCĐ của DN lớn hơn TSCĐ nhận về, tức là phải thu thêm tiền
Nợ TK111,112
Có TK 131
+ Nếu TSCĐ nhận về có giá trị lớn hơn thì định khỏan ngược lại
Nợ TK131
Có TK111,112

 

[mrsaobang]

Ðề: Hạch toán trao đỏi TSCD không tương tụ

Thank you very much !!!

 

[nguyetdh]

viết thiếu số tiền trên hóa đơn và cách sửa

các anh chị ơi cho em hỏi với ạ tháng 10 em có xuất 1 hóa đơn
số tiền trong hóa đơn là 9.404.762 VAT là 407.238
nhưng đó là sai sửa thành đúng là 9.422.762 và VAT là 471.138
nhưng số VAT em viết trong hóa đơn là 9.404.762 VAT là 407.238 là sai VAT theo số tiền này là 470.238
bên mua của cty em đã làm tờ khai và nộp họ kê khai là là 9.404.762 và VAT 470.238
em muốn sửa hoặc hủy nhưng họ ko đồng ý
em ko biết làm thế nào cả ai biết giúp em với em cảm ơn nhiều nhiều

 

[ngocyen1311]

Ðề: Hạch toán trao đỏi TSCD không tương tụ

Lập biên bản điều chỉnh hóa đơn 9.404.762 VAT 470.238
Viết thêm 1 hóa đơn nữa để bổ sung thành tiền (phần chênh lệch giữa 9.404.762 và 9.422.762) ghi rõ trong hóa đơn là "bổ sung số tiền của HĐ số..ngày...