Hạch toán thuế

[warmlove]

mình có câu hỏi thực tế này mong mọi người chỉ bảo
Công ty mình có bán hàng tổng số thuế bán ra là 30.000.000
số thuế đầu vào bên mình chỉ có 20.000.000
số thuế đầu vào mà công ty đi xin về 5.000.000 ( số tiền này nhiều khi đi ăn uống hay của bạn bè lấy hộ)
vậy số thuế phải nộp là 5.000.000
mình phải hạch toán thế nào vì số tiền nộp thuế 5.000.000 không phải số thật so với sổ sách nội bộ
mà trên sổ nội bộ của mình thuế phải nộp là 10.000.000

 

[Nemcuon]

Ðề: Hạch toán thuế

mình có câu hỏi thực tế này mong mọi người chỉ bảo
Công ty mình có bán hàng tổng số thuế bán ra là 30.000.000
số thuế đầu vào bên mình chỉ có 20.000.000
số thuế đầu vào mà công ty đi xin về 5.000.000 ( số tiền này nhiều khi đi ăn uống hay của bạn bè lấy hộ)
vậy số thuế phải nộp là 5.000.000
mình phải hạch toán thế nào vì số tiền nộp thuế 5.000.000 không phải số thật so với sổ sách nội bộ
mà trên sổ nội bộ của mình thuế phải nộp là 10.000.000

Bạn hỏi hạch toán ở sổ nội bộ hay sổ thuế:
1. Sổ nội bộ: Chỉ hạch toán thực tế pải chi là: 10tr, ko hạch toán tiền thuế xin đc 5 tr.

2. Sổ thuế: Hạch toán theo chứng từ có đc (hạch toán cả khoản 5tr thuế xin được).

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán thuế

+ Sổ nội bộ ghi nhận theo ghí trị thực tế chi ra: = 20.000.000 hàng hóa + 5 triệu chi thực cho tiền mua hóa đơn
+ Sổ sách theo thuế căn cứ chứng từ hóa đơn: là 30 triệu tức ghi nhận cả phần thực và ảo, cứ là hóa đơn hợp pháp và chuyển khoản qua ngân hàng cái này là OK được tính vào chi phí giảm 25% TNDN
LÀM NỘI BỘ KHÁC LÀM THUẾ LÀM NỒI BỘ GHI NHẬN THEO TRỊ GIÁ THỰC TẾ PHÁT SINH CHI CHỈ CÓ TẤC DỤNG BÁO CÁO NỘI BỘ TRONG TOÀN DOANH NGHIỆP XEM MÀ THÔI, CÒN LÀM THEO SỔ SÁCH LÀ ĐẺ ĐỐI PHÓ VỚI THUẾ VỀ MẶT PHÁP LÝ CÓ TÁC DỤNG QUẢN TRỊ BÊN NGOÀI

 

[warmlove]

Ðề: Hạch toán thuế

nhưng mình không phải bỏ tiền mặt ra chi 5.000.000 đó, vấn đề kê khai thuế để nộp coi như xong ko liên quan gì tới nội bộ
mình làm vậy có được ko
hàng tháng nộp thuế mình nghi nợ tk 64225
có tk 111
còn theo sổ sách nội bộ mình lấy chênh lệch giữa tk 1331 và 3331
nếu 133>333 thì chênh lêch cho vào 811 chi phí khác
nếu 13333 thì mình cho vào 711

 

[phongvan]

Ðề: Hạch toán thuế

Phần thuế hàng tháng bù trừ đầu ra đầu vào Nợ 33311/Co1331
Nếu đầu ra >đầu vào -> dư có 33311 thì nộp thuế
Nợ 33311/Co111,112
Nếu đầu vào >Đầu ra ->Dư nợ 1331 chuyển sang kỳ sau khấu trừ tiếp

Còn nội bộ thì tùy tình hình thực tế bạn lấy hóa đơn ntn , viết hóa đơn ra làm sao mà hạch toán cụ thể.

 

[mrthanh185]

Ðề: Hạch toán thuế

Cái này bạn vẫn ghi nhận thuế bình thường !
Phần thuế GTGT đầu vào kia là phát sinh của HĐ SXKD còn phần 5tr mà bạn xin về ( ăn uống ) đó là chi phí tiếp khách bạn hạch toán bình thường vào chi phí quản lý TK 642 . Bạn làm 1 cái đề nghị thanh toán bao gồm các hóa đơn xin về , nội dung hạch toán :
Nợ TK 642 giá trước thuế , Nợ TK 133 thuế ( 5tr ) Có TK 111 ( để lấy tiền ra )hay hoàn vào công nợ tạm ứng của ai đó để giảm công nợ tạm ứng đi chẳng hạn

 

[warmlove]

Ðề: Hạch toán thuế

cảm ơn các bác. nhưng đã là hóa đơn xin về thì đâu phải mất tiền nếu mình làm cái đề nghị thanh toán lấy tiền ra thì tk 111 sẽ giảm đi 5.000.000 trong khi đó mình đâu có chi, tiền trong két vẫn còn 5.000.000 mà.cái đó là phục vụ cho làm thuế
mình đang nói giữa hạch toán thuế riêng và làm nội bộ riêng. hai phần khác nhau mà, giờ mình không nói đến cái ví dụ trên nữa
mà mình muốn hỏi các bác làm nội bộ và làm thuế sẽ hạch toán như thế nào cho công ty. tất nhiên là khi làm thuế sẽ có chứng từ ảo rồi

 

[oanhphuong27]

Ðề: Hạch toán thuế

Đã là HĐ hợp lý (tên cty)thì vẫn hạch toán bình thường cả về thuế và sô sách, dù là HĐ mua hay xin được cũng vậy. Không lẽ cho người ta biết là mình mua HĐ. Chi phí đó bạn đưa vào chi phí QLDN và chi bình thường.