Hạch toán thuế TNDN !!

[camle86]

Em mới học kế toán sơ sơ nên em không rành lắm về thuế TNDN, mong các anh chị giúp em cách hạch toán với

Công ty em mới thành lập từ tháng 01 năm 2008
Lợi nhuận đến 31 tháng 03 năm 2008 : 14.000.000đ

Thuế TNDN phải nộp cho Quý 1/2008 là : 3.920.000đ
Em đã nộp số tiền trên vào ngày 10 tháng 04 năm 2008

Vậy em phải hạch toán các tài khoản thời điểm hạch toán trong cuối tháng 03/2008 và tháng 04/2008?
Mong các anh chị giúp em!
Cảm ơn các anh chị rất nhiều.

 

[bagia]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN !!

Em mới học kế toán sơ sơ nên em không rành lắm về thuế TNDN, mong các anh chị giúp em cách hạch toán với

Công ty em mới thành lập từ tháng 01 năm 2008
Lợi nhuận đến 31 tháng 03 năm 2008 : 14.000.000đ

Thuế TNDN phải nộp cho Quý 1/2008 là : 3.920.000đ
Em đã nộp số tiền trên vào ngày 10 tháng 04 năm 2008

Vậy em phải hạch toán các tài khoản thời điểm hạch toán trong cuối tháng 03/2008 và tháng 04/2008?
Mong các anh chị giúp em!
Cảm ơn các anh chị rất nhiều.

Nợ TK 911/ có TK 421 : 10.080.000
Nợ TK 911/ có TK 821: 3.920.000
Nợ TK 821 / có TK 3334: 3.920.000
Nộp thuế Nợ TK 3334/có TK 111: 3.920.000

 

[chewingum]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN !!

To Phong 2V & Gã Sẹo: Chẳng chịu trả lời, hehe hoài.
Em trích số thuế phải nộp vào tháng 3.
Có 3334/Nợ 821
Kết chuyển Có 821/Nợ 911
Qua tháng 4 nộp thuế:
Có 111,112/Nợ 3334

 

[letmyha]

Ðề: Mong các anh chị giúp em với

* Xác định lợi nhuận: Nợ 421/Có 911
* Nộp thuế TNDN: Nợ 333/Có 111
* Chi phí thuế TNDN: Nợ 821/Có 421

Trước năm 2006, tài khoảng 8211- chi phí thuế TNDN hiện hành chưa xuất hiện, vì thuế chi phí thuế TNDN của những năm trước 2006 DN không được đưa vào chi phí mà phải lấy lợi nhuận sau thuế ra chi trả, nhưng kể từ năm 2006 BTC ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC và 48/2006/QĐ-BTC thì khoản chi phí thuế TNDN hiện hành được tính vào chi phí và đưa vào tài khoản 8211.

Có lẽ GSM đã định khoản theo quyết định cũ.