hạch toán thuế TNDN tạm tính

[bonmua2007]

thuế TNDN tạm tính quý 4 e để lãi:455.479 vậy khoản thuế này định khoản thế nào.và hàng quý khi tính thuế TNDN tạm tính mình có phải hạch toán không

 

[betrangxxx]

Ðề: hạch toán thuế TNDN tạm tính

thuế TNDN tạm tính quý 4 e để lãi:455.479 vậy khoản thuế này định khoản thế nào.và hàng quý khi tính thuế TNDN tạm tính mình có phải hạch toán không

- Thuế TNDN tạm tính quý 4 e để lãi:455.479 -> là sao hả bạn? phải nộp 455.479đồng tiền thuế hay tạm tính DN lãi quý 4 455.479đồng?

- Hàng quý hạch toán thuế TNDN tạm tính (nếu có):
Nợ TK 8211
Có TK 3334

Cuối năm, khi xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính:

- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch ghi:
Nợ TK 3334
Có TK 8211

- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch phải nộp thiếu, ghi:
Nợ TK 8211
Có TK 3334

Thân!

 

[bonmua2007]

Ðề: hạch toán thuế TNDN tạm tính

có nghĩa là quý 4 thuế TNDN tạm tính của e phải nộp là 455.479.và giả sử cả năm e phải nộp 400.000 thôi thì 31/12 e định khoản
nợ 8211
có 3334: 455.479
và nợ 3334,
có 8211:55.479 phải không ạ

- Thuế TNDN tạm tính quý 4 e để lãi:455.479 -> là sao hả bạn? phải nộp 455.479đồng tiền thuế hay tạm tính DN lãi quý 4 455.479đồng?

- Hàng quý hạch toán thuế TNDN tạm tính (nếu có):
Nợ TK 8211
Có TK 3334

Cuối năm, khi xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính:

- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch ghi:
Nợ TK 3334
Có TK 8211

- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch phải nộp thiếu, ghi:
Nợ TK 8211
Có TK 3334

Thân!

 

[betrangxxx]

Ðề: hạch toán thuế TNDN tạm tính

có nghĩa là quý 4 thuế TNDN tạm tính của e phải nộp là 455.479.và giả sử cả năm e phải nộp 400.000 thôi thì 31/12 e định khoản
nợ 8211
có 3334: 455.479
và nợ 3334,
có 8211:55.479 phải không ạ

Đúng rồi bạn ạ, tài khoản 3334 là loại tài khoản lưỡng tính, có thể có số dư bên Nợ. Số dư Nợ của TK 3334 phản ánh số thuế TNDN đã nộp lớn hơn số thuế TNDN phải nộp cho Nhà nước.

Thân!

 

[pqhung091965]

Ðề: hạch toán thuế TNDN tạm tính

có nghĩa là quý 4 thuế TNDN tạm tính của e phải nộp là 455.479.và giả sử cả năm e phải nộp 400.000 thôi thì 31/12 e định khoản
nợ 8211
có 3334: 455.479
và nợ 3334,
có 8211:55.479 phải không ạ

Bạn xem ở đây, thử xem có giúp gì cho bạn không nhé.
http://www.danketoan.com/forum/thue...-va-chi-phi-thue-tndn-la-nhu-nhau.181196.html