Hạch toán thuế tạm thu.

[ngocvy]

Các pác cho mình hỏi, khi chủ đầu tư thanh toán tiền đợt một, họ giữ lại phần thuế tạm thu, khi công trình hoàn thành mình xuất hoá đơn đúng với số tiền trên hợp đồng , khi kê khai mình làm thêm tờ khai giải trình bổ sung điều chỉnh, vậy phần thuế còn được khấu trừ cuối kỳ mình sẽ tăng lên. Cho mình hỏi hạch toán TK nào để cho phần thuế trên bằng trong bảng cân đối? cho mình thanks trước nhá.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Các pác cho mình hỏi, khi chủ đầu tư thanh toán tiền đợt một, họ giữ lại phần thuế tạm thu, khi công trình hoàn thành mình xuất hoá đơn đúng với số tiền trên hợp đồng , khi kê khai mình làm thêm tờ khai giải trình bổ sung điều chỉnh, vậy phần thuế còn được khấu trừ cuối kỳ mình sẽ tăng lên. Cho mình hỏi hạch toán TK nào để cho phần thuế trên bằng trong bảng cân đối? cho mình thanks trước nhá.

Tớ không hiểu, tại sao khi chủ đầu tư thanh toán tiền lại giữ lại phần thuế tạm thu? Bạn nói rõ chút được không?

 

[ngocvy]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Thông cảm cho mình nha, mình mới vào nghề nói chuyện chưa rõ, phần tiền tạm thu đó là kho bạc giữ lại.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Thông cảm cho mình nha, mình mới vào nghề nói chuyện chưa rõ, phần tiền tạm thu đó là kho bạc giữ lại.

Trời vậy bên bạn thực hiện dự án là dự án vốn của chính phủ cấp hay sao? và loại hình doanh nghiệp của bạn là DN gì?

 

[ngocvy]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Bạn nói đúng rồi đó, cty mình là cty tư nhân. Như vậy có ảnh hưởng đến việc hạch toán hả bạn?

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Bạn nói đúng rồi đó, cty mình là cty tư nhân. Như vậy có ảnh hưởng đến việc hạch toán hả bạn?

Mình thực sự chưa hiểu cái thuế tạm thu mà chủ đầu tư giữ lại của bên bạn nó được kho bạc giữ lại, thì cái thuế tạm thu này nó thu trên cái gì, thuế tạm thu của bên đối tác hay thuế tạm nộp của DN bạn?

 

[ngocvy]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Tổng giá trị công trình A là 400tr ( nguồn vốn của nhà nước), cty mình làm được phân nữa và kho ********* toán tiền đợt 1 cho mình là 250tr, kho bạc giữ lại 6tr, trong giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư ghi ( Thuế VAT tạm thu 6tr).

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Tổng giá trị công trình A là 400tr ( nguồn vốn của nhà nước), cty mình làm được phân nữa và kho ********* toán tiền đợt 1 cho mình là 250tr, kho bạc giữ lại 6tr, trong giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư ghi ( Thuế VAT tạm thu 6tr).

Oạch, vậy thì hạch toán luôn nó thế này
Nợ TK 111;250 tr
Nợ TK 3331 : 6 tr
Có TK 131 : 256 tr
Mấy ông Nhà nước khôn thật, người ta chưa xuất hóa đơn đã thu mất thuế roài
Khi nào xong và thanh lý thì xuất hóa đơn lúc đó hạch toán
Nợ TK 131: 250 tr
Nợ TK 111: phần còn lại
CÓ TK 511
Có TK 3331
Nộp số tiền thuế GTGT còn lại nếu số dư cuối tháng phát sinh phải nộp thuế GTGT

Chào bạn!

 

[ngocvy]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Mình phải làm theo ý kiến của vansi200708 hay Dragon489 bi jờ?

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Mình phải làm theo ý kiến của vansi200708 hay Dragon489 bi jờ?

2 Cách là 1, em làm cách nào cũng giống nhau, anh thì hạch toán gộp còn bác Sĩ thì tách nó ra, trên phần mềm thì cứ cho nó chung vào 1 phiếu thu, nếu là Acsoft hạch toán đơn thì tách nó ra làm 2 phiếu cũng được!

 

[ngocvy]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Em có cần hạch toán thêm TK nào nữa không? sao cuối kỳ TK 131 có số dư đúng với số thuế tạm nộp. Hepl em với nha.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Em có cần hạch toán thêm TK nào nữa không? sao cuối kỳ TK 131 có số dư đúng với số thuế tạm nộp. Hepl em với nha.

+ Em ơi không cần hạch toán thêm em TK nào hết bởi vì khi hoàn thành công trình em xuất hóa đơn khi đó em hạch toán
Nợ TK 131: tổng giá trị công trình
Có TK 511
Có TK 3331( tổng thuế phải nộp)
Ở lần trước khi ứng tiền em đã hạch toán
Nợ TK 111: 250 tr
Nợ TK 3331: 6 tr
Có TK 131: 256 tr
vậy số dư nợ nằm trên TK 131 lúc này = tổng 131 trên hóa đơn - tổng có 131 họ đã thanh toán = số tiền còn lại phải thu của KH
+ Số thuế còn phải nộp sẽ bằng = tổng thuế phải nộp - tổng thuế đã nộp (6 tr)

Chúc em làm tốt!

 

[luyenhp]

Ðề: Hạch toán thuế tạm thu.

Mình phải làm theo ý kiến của vansi200708 hay Dragon489 bi jờ?

ở đây bạn ko nói là dùng tiền mặt hay tiền ngân hàng, bạn phân biệt hai loai tiền đó sẽ quyết định chọn ai
thân ái