Hạch toán thuê tài sản

[elm chen]

Công ty em có thuê 1 xe oto của cá nhân, trong hợp đồng có ghi : Công ty sẽ chịu mọi khoản phát sinh từ chiếc xe như xăng dầu, sửa chữa, bảo dưỡng, các loại thuế. Giá trị là 10.400.000đ/ tháng
Khi có các hóa đơn về, em hạch toán như này đã đúng chưa
1. Xác định số thuế môn bài phải nộp và đã nộp N6427/111: 1.000.000đ

2. Hóa đơn dầu DO N6427,133/ C111: 500.000đ

3. Hóa đơn thuê xe: N642/C331: 34.666.668đ( hóa đơn 3 tháng)
Khi thanh toán tiền thuê xe: N331/C111,112: 31.200.000đ

4. Xác định số thuế GTGT, TNCN phải nộp cho chủ xe: N642/C331: 3.466.668đ
Giấy nộp tiền thuế: N331/C111: 3.466.668đ

=> số tiền giữa HĐ và số tiền thanh toán cho chủ xe bị lệch = đúng số tiền thuế GTGT, TNCN, em đang thắc mặc về việc này?
Vì thuế môn bài và thuế GTGT, TNCN không phải của công ty nên không đưa qua TK 3331, 3334 và 3338 có phải không.

 

[elm chen]

Bạn hoạch toán vậy đúng theo TT mới nhất về phần TNCN. Mbai GTGT cho chủ xe đưa vào chi phí của công ty rồi. bạn hỏi thêm vân đề j thế.

Mình hỏi xem mình hạch toán như vậy có đúng không.
Mình còn muốn hỏi về TK 001, mình không biết cách hạch toán TK này ntn?

 

[elm chen]

À có, mình đã chỉnh sửa lại bài viết rồi