Hạch toán thuế hàng nhập khẩu phi mậu dịch

Nemcuon

Yêu nghề nhất DKT
Hội viên mới
Em chào các a, c!
Bên em chuyên nhập khẩu và phân phối mặt hàng sữa. Nhưng vừa rồi bên em có nhập thử 1 sản phẩm (không bán, chỉ làm mẫu thôi ạ) nên có 1 TK nhập khẩu hàng phi mậu dịch.
Kèm theo tờ khai này có thêm 1 tờ biên lai thuế nhập khẩu, và thuế GTGT hàng NK + 1 tờ HĐGTGT (phí xử lý hàng nhập) nữa.
Lần đầu em gặp trường hợp như vậy, em không biết pải định khoản thế nào. Anh chị cho em hỏi:
1.
Phần hàng bên em nhập làm mẫu đó có cần pải nhập kho 156 ko ạ?
Nếu nhập thì trg hợp nào sẽ đc xuất (vì hình như hàng nhập phi mậu dịch ko đc bán).
2.
Trên tờ biên lai thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng NK có ghi:
- phần thuế NK: cột trị giá tính thuế, thuế suất để trống, chỉ có phần tiền thuế là: 41.000đ
- phần thuế GTGT: cột trị giá tính thuế, thuế suất để trống, chỉ có phần tiền thuế là: 85.000đ
Bên em đã nộp tiền cho 2 khoản thuế này rồi.
Giờ em pải định khoản thế nào ạ?
3.
Tờ HĐ GTGT (phí xử lý hàng nhập ) kèm tờ khai này bên e cũng đã thanh toán, anh chị cho em hỏi cách định khoản luôn ạ?
4.
Phần thuế GTGT hàng NK (trên biên lai nộp thuế) và phần thuế GTGT (phí xử lý hàng nhập) bên em có đc kê khai khấu trừ không ạ?

Rất mong anh chị giúp đỡ. Em cám ơn nhiều lắm!
 

tqang

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hạch toán thuế hàng nhập khẩu phi mậu dịch

thi định khoản giống như bình thươnge thôi , hàng phi mậu dịch thì khi mình xuất trả cho khách hàng xuất đúng như tư khai hải quan của hàng phi mậu dịch thôi mà , thuế gtgt và thuế nhập khấu vẫn được hoàn lại như bình thường thôi mà
lưu ý : khi xuất hàng thì phần phí phải xuất riêng ra thôi , hàng phi mâu dịch xuất hóa đơn không được xé ra khỏi cuốn , xuất theo đúng tỷ giá trên tkhq
 

huongkien

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hạch toán thuế hàng nhập khẩu phi mậu dịch

Mình cũng đang gặp phải tình huống tương tự như bạn Nemcuon mà chưa biết phải hạch toán như thế nào. Bạn Tqang trả lời chung chung quá.....bạn có thể nói cụ thể hơn được ko? Thanks
 

Minh Trang235

New Member
Hội viên mới
Ðề: Hạch toán thuế hàng nhập khẩu phi mậu dịch

Mình cũng đang gặp phải tình huống tương tự như bạn Nemcuon mà chưa biết phải hạch toán như thế nào. Bạn Tqang trả lời chung chung quá.....bạn có thể nói cụ thể hơn được ko? Thanks
Bạn biết cách định khoản chưa ạ? Mình đang gặp nghiệp vụ tương tự, chưa biết giải quyết như nào.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top