Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

[emtho2001]

Chào cả nhà!
Năm mới chúc cả nhà sang năm mới luôn luôn THÀNH_MẠNH_HẠNH.
Nhân đây em có vấn đề cần mọi người chỉ giáo.
Công ty em từ đầu năm chưa phải nộp thuế GTGT nhưng tháng 11 này bắt đầu phải nộp.Số thuế GTGT được khấu trừ là: 9.630.977 còn số thuế pahỉ nộp là: 11.247.809đ. Khi em kết chuyển số thuế được khấu trừ vào thuế phải nộp: N3331/C1331: 1.616.832đ.
Như vậy thì TK 3331 có số dư, nhưng số tiền đó em chưa nộp mà đến tháng 12 em mới nộp. vậy em hạch toán số tiền đó thế nào để trên bảng cần đối phát sinh của em nó ko bị chênh bên có?
Mong mọi người giúp em với, có thể do em nhầm lẫn chỗ nào và cũng vì em chưa làm bao giừo nữa.
Cảm ơn cả nhà nhiều!

 

[khoinhat]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

Chào cả nhà!
Năm mới chúc cả nhà sang năm mới luôn luôn THÀNH_MẠNH_HẠNH.
Nhân đây em có vấn đề cần mọi người chỉ giáo.
Công ty em từ đầu năm chưa phải nộp thuế GTGT nhưng tháng 11 này bắt đầu phải nộp.Số thuế GTGT được khấu trừ là: 9.630.977 còn số thuế pahỉ nộp là: 11.247.809đ. Khi em kết chuyển số thuế được khấu trừ vào thuế phải nộp: N3331/C1331: 1.616.832đ.
Như vậy thì TK 3331 có số dư, nhưng số tiền đó em chưa nộp mà đến tháng 12 em mới nộp. vậy em hạch toán số tiền đó thế nào để trên bảng cần đối phát sinh của em nó ko bị chênh bên có?
Mong mọi người giúp em với, có thể do em nhầm lẫn chỗ nào và cũng vì em chưa làm bao giừo nữa.
Cảm ơn cả nhà nhiều!

Ưh, em làm bút toán kết chuyển thuế GTGT khấu trừ sai rồi

Phát sinh có 33311: 11.247.809

Kết chuyển khấu trừ:

Nợ 33311: 9.630.977
Có: 1331: 9.630.977

Số dư cuối kỳ của 33311: 1.616.832

Nếu cuối kỳ chưa đóng thuế thì số dư đó vẫn nằm bên có tk 33311, khi nào đóng tiền thì sẽ hết số dư đó thôi:
Nợ: 33311: 1.616.832
Có 111/112: 1.616.832

Thân

 

[emtho2001]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

ý quên! em hạch toán như anh mà, đúng là TK3331 có số dư như thế nhưng mà bảng cân đối phát sinh bị chênh đúng số tiền như thế. Ví dụ: DK Nợ=1.200.000
.000, Đầu kỳ Có:1.200.000.000 là đầu kỳ nhưng khi hạch toán xong và sau đó kết chuyển thì bên nợ và bên có của bảng cân đối phát dinh cuối kỳ thì nó bị chênh lên đúng số tiền đó anh a. Thế có đúng ko anh nhỉ? tức là khi đó cuối kỳ bên Nợ là: 1.201.616.832 và bên Có cũng thế? thế là sao hả anh?

 

[khoinhat]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

ý quên! em hạch toán như anh mà, đúng là TK3331 có số dư như thế nhưng mà bảng cân đối phát sinh bị chênh đúng số tiền như thế. Ví dụ: DK Nợ=1.200.000
.000, Đầu kỳ Có:1.200.000.000 là đầu kỳ nhưng khi hạch toán xong và sau đó kết chuyển thì bên nợ và bên có của bảng cân đối phát dinh cuối kỳ thì nó bị chênh lên đúng số tiền đó anh a. Thế có đúng ko anh nhỉ? tức là khi đó cuối kỳ bên Nợ là: 1.201.616.832 và bên Có cũng thế? thế là sao hả anh?

Không đúng rồi em ãh, xem như ví dụ em đưa ra đi, số dư đầu kỳ Nợ - Có của bảng CĐSPS là 1.2 tỷ, giả dụ trong kỳ chỉ phát sinh một nghiệp vụ trên thôi thì số dư cuối kỳ của cả NỢ vá CÓ sẽ là (1.200.000.000 - 9.630.977). Ngiệp vụ trên là nghiệp vụ Giảm TS và Giảm NV mà. Em xem lại cách định khoản và đưa vào bảng CĐSPS nghiệp vụ trên một lần nửa xem có sai sót gì không

Thân

 

[tigon_anh]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

anh chị ơi cho em hỏi
lúc xác định thuế gtgt phải nộp
mình có cộng thuế xuất khẩu vào ko? trong khi đó dn chưa nộp thuế xuất khẩu

 

[menhtroi]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

vat là thuế được tính sau cùng

 

[vuphuc90]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

các anh chị cho em hỏi. công ty em số dư năm 2012 chuyển sang có số dư bên có Tk 3331 là 139.194.353đ, đến năm 2013 có nộp được 110.000.000đ nhưng trong năm 2013 công ty em có tình hình PS VAT như sau: tháng 1 Ps số VAT phải nộp là 7.582.100, tháng 2 có Ps số VAT được khấu trừ =5.354.249đ. tháng 3, tháng 4 có số đc khấu trừ > số phải nộp. tháng 5 lại PS số thuế GTGT phải nộp bằng 34.152.969, từ tháng 6 số VAT đc khấu trừ > số VAT phải nộp. trong năm công ty e chưa nộp đồng nào lên thuế. vậy các anh chị chỉ giúp em cách hạch toán kết chuyển VAT khấu trừ cuối năm với ah.em cảm ơn nhìu!

 

[trannhu0307]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT đầu ra phải nộp nhưng chưa nộp!

mọi người cho em hỏi ké với ạ! cty em mới thành lập năm nay, tính thuế theo PP trực tiếp, vậy khi tính ra số thuế GTGT phải nộp thì định khoản thế nào ạ? giúp em với ạ, em lần đầu đi làm nên chưa biết ạ.

 

[Mary90]

mọi người cho e hỏi ạ, a kê toán trưởng công ty e làm thê này có đúng ko ạ:
ví dụ: quý 1.2014 có vat đâù ra: 1,346,790,000, vat đầu vào: 937.981.971, vat phải nộp quý 4.2013: 90,803,674
a âý hạch toán như sau:
1/1/2014: Thuế GTGT phải nộp quý 4.2013: Nợ TK 1331/ Có TK 3388: 90,803,674
31/3/2014: Kết chuyển vat quý 1.2014: Nợ TK 3331/ Có TK 1331: 1,346,790,000
1/4/2014: Thuế GTGT phải nộp quý 1.2014: Nợ TK 1331/ Có TK 3388: 408.808.029
như vậy là sao ạ? e ko hiểu ạ? nhờ mn giải thích giùm e, thanks!!

 

[chudinhxinh]

mọi người cho e hỏi ạ, a kê toán trưởng công ty e làm thê này có đúng ko ạ:
ví dụ: quý 1.2014 có vat đâù ra: 1,346,790,000, vat đầu vào: 937.981.971, vat phải nộp quý 4.2013: 90,803,674
a âý hạch toán như sau:
1/1/2014: Thuế GTGT phải nộp quý 4.2013: Nợ TK 1331/ Có TK 3388: 90,803,674
31/3/2014: Kết chuyển vat quý 1.2014: Nợ TK 3331/ Có TK 1331: 1,346,790,000
1/4/2014: Thuế GTGT phải nộp quý 1.2014: Nợ TK 1331/ Có TK 3388: 408.808.029
như vậy là sao ạ? e ko hiểu ạ? nhờ mn giải thích giùm e, thanks!!

Kết quả đúng là:

+Vat phải nộp quý: 4/2013: 90,803,674 = > Cuối năm 2013 số Dư Có TK 33311=90,803,674 công ty còn nợ chưa nộp, thời điểm tính tiền nộp chậm sẽ là hết ngày 31/1/2014 tức bắt đầu là ngày 1/2/2014 sẽ phạt: 90,803,674 x 0.05%/ngày = xxxx

+ Kết chuyển thuế GTGT quý 1 là: 31/3/2014: Kết chuyển vat quý 1.2014: Nợ TK 3331/ Có TK 1331: 937.981.971
Thuế GTGT phải nộp quý 1 = 1,346,790,000-937,981,971= 408,808,029

= > Lũy kế thuế GTGT 333111 phải nộp = 408,808,029 +90,803,674= 499,611,703


Còn vị kế toán trên:

- Động cơ là gì?

- Mục đích là gì?

- Tại sao lại phải hạch toán như vậy?

- Kết chuyển thuế GTGT cũng sai bét

- Nhưng cũng cần xem lại cụ thể vấn đề chi tiết hơn nữa mới có thể ra kết quả chính xác