Hạch toán thu, chi nội bộ

[hoahm]

Hi các bác !

Các pác cho em hỏi với, trường hợp e làm ở văn phòng công ty có 2 chi nhánh (có chung mst với Văn phòng tổng). mà các nhà cung cấp, hay khách hàng của bên em công nợ thì đều thanh toán qua ngân hàng lên văn phòng TCT. Các pác giúp em hạch toán vơi !
Các bác giúp em nhiệt tình với em mới ra trường ....

 

[lysucha]

Ðề: Hạch toán thu, chi nội bộ

Hi các bác !

Các pác cho em hỏi với, trường hợp e làm ở văn phòng công ty có 2 chi nhánh (có chung mst với Văn phòng tổng). mà các nhà cung cấp, hay khách hàng của bên em công nợ thì đều thanh toán qua ngân hàng lên văn phòng TCT. Các pác giúp em hạch toán vơi !
Các bác giúp em nhiệt tình với em mới ra trường ....

Em phải dùng tài khoản 1368 và 336 mới đúng

 

[hoahm]

Ðề: Hạch toán thu, chi nội bộ

Thế dưới 2 chi nhánh hạch toán như thế nào ạ?? bác nói rõ hơn giúp em được ko???

 

[lysucha]

Ðề: Hạch toán thu, chi nội bộ

Thế dưới 2 chi nhánh hạch toán như thế nào ạ?? bác nói rõ hơn giúp em được ko???

Bạn phải nói rõ tình huống mới ghi được.
Ví dụ 1: Cty bạn trả hộ tiền hàng cho chi nhánh là 500.000 thuế 10%, định khoản:
Nợ 1368: 550.000
Có 112: 550.000

Tại chi nhánh thì định khoản:
Nợ 331: 550.000
Có 336: 550.000

vd 2: Cty bạn thu hộ tiền hàng, định khoản:
Nợ 112: 550.000
Có 336:550.000

Tại CN thì định khoản:
Nợ 1368: 550.000
Có 131: 550.000

Cuối kỳ, bạn quyết toán các tài khoản trên bằng cách đối chiếu, thanh toán, và xong.

 

[hongloan_amc]

Có được tính vào chi phí hay không?

Mọi người ơi giúp mình với. Bên công ty mình trả tiền thanh toán tiền mua hàng nhưng lại xuất hoá đơn cho công ty khác(vì công ty mình với cty khác hợp tác làm), bên mình có viết phiếu chi.Vậy số tiền bên mình trả có được tính vào chi phí không?
Cảm ơn mọi người nhiều.

 

[hongloan_amc]

Ðề: Hạch toán thu, chi nội bộ

Mình chưa hiểu lắm, mình thấy mua nguyên vật liệu là hợp lý rồi nhưng mình không biết có đưa vào chi phí được không nữa vì xuất hoá đơn cho bên cty khác mà?

 

[quangbaopy]

Ðề: Hạch toán thu, chi nội bộ

Trường hợp của bạn nói không rõ lắm. Mình chỉ tư vấn cho bạn về trường hợp hạch toán ở cty và ở chi nhánh.
- Ở cty Bạn phải mở sổ và theo dõi trên TK 136 trong đó chia 136 thành 13611: phải thu chi nhánh A, 13612: phải thu chi nhánh B, ..........
- ở chi nhánh mở sổ theo dõi TK 3361. Cụ thể như sau:

1. Hạch toán tại văn phòng cty:
+ Khi các chi nhánh nộp tiền về cty:
Nợ 111, 112
Có 13611/13612
+ Hạch toán các khoản chi cho chi nhánh (tất cả các khoản chi: như chi lương, trả nợ, ...
Nợ 1361/1362
Có 111/112

2. Hạch toán tại chi nhánh:
+ Chi nhánh thu tiền bán hàng
Nợ 111/112/131
Có 511/3331
+ Chi nhánh nộp tiền về cty
Nợ 3361
Có 111
+ Chi nhánh hạch toán các khoản chi phí (vì tiền cty chi)
Nợ 627, 641, 642 (chi phí : điện, nước, lương và chi khác...)
Nợ 331 trả cho người bán
Có 3361

Cuối tháng bạn đối chiếu với các chi nhánh. 136 của bạn với 336 của các chi nhánh.
Chúc bạn làm tốt công việc.