Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

[haiyen.tnmc]

Chào cả nhà! xin mọi người tư vấn giùm mình trường hợp này nhé!
- Cty mình tháng 9,10 năm 2009 phải nộp 300tr tiền VAT, công ty mình làm công văn do đang khó khăn về tài chính xin gia hạn nộp thuế chậm 3 tháng.
- Đến tháng 11,12/2009 cty mình lại âm thuế ( có nghĩa là được khấu trừ 350tr. Cty làm công văn và chi cục thuế cho phép được đối trừ hai khoản âm dương trên và không phải nộp thuế. Trong trường hợp này mình hạch toán TK 33311 & 1331 như thế nào nhỉ?

 

[bluestarvn]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

theo mình thì bạn chỉ việc kết chuyển thuế đầu ra sang thuế đầu vào là cân thôi
VD
N3331: 300tr
C1331: 300tr
vậytháng 12 còn được KT là
350-300=50tr.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

Chào cả nhà! xin mọi người tư vấn giùm mình trường hợp này nhé!
- Cty mình tháng 9,10 năm 2009 phải nộp 300tr tiền VAT, công ty mình làm công văn do đang khó khăn về tài chính xin gia hạn nộp thuế chậm 3 tháng.
- Đến tháng 11,12/2009 cty mình lại âm thuế ( có nghĩa là được khấu trừ 350tr. Cty làm công văn và chi cục thuế cho phép được đối trừ hai khoản âm dương trên và không phải nộp thuế. Trong trường hợp này mình hạch toán TK 33311 & 1331 như thế nào nhỉ?

Đối với khỏan thuế gia hạn ko liên quan đến việc hạch toán nên vẫn theo dõi trên 33311, sang các tháng sau vẫn kết chuyển bình thường, cuối cùng còn dư bên nợ 1331 là 350tr-300tr.

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

Chào cả nhà! xin mọi người tư vấn giùm mình trường hợp này nhé!
- Cty mình tháng 9,10 năm 2009 phải nộp 300tr tiền VAT, công ty mình làm công văn do đang khó khăn về tài chính xin gia hạn nộp thuế chậm 3 tháng.
- Đến tháng 11,12/2009 cty mình lại âm thuế ( có nghĩa là được khấu trừ 350tr. Cty làm công văn và chi cục thuế cho phép được đối trừ hai khoản âm dương trên và không phải nộp thuế. Trong trường hợp này mình hạch toán TK 33311 & 1331 như thế nào nhỉ?

Nếu còn thuế phải nộp ở các kỳ trước không được cấn trừ sang các kỳ sau nha bạn. Bạn phải nộp thuế tháng 9, 10. Còn thuế tháng 11, 12 thì để khấu trừ sang các tháng sau.
Tới cuối tháng 12 nếu chưa nộp thuế tháng 9, 10 bạn vẫn có số dư bên Có TK 3331 và số dư bên Nợ TK 1331, trong trường hợp này không được kết chuyển giữa 2 tài khoản 3331 - 1331.
Thân !

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

Nếu phải nộp ở các kỳ trước không được khấu trừ sang các kỳ sau nha bạn. Bạn phải nộp thuế tháng 9, 10. Còn thuế tháng 11, 12 thì để khấu trừ sang các tháng sau.
Tới cuối tháng 12 nếu chưa nộp thuế tháng 9, 10 bạn vẫn có số dư bên Có TK 3331 và số dư bên Nợ TK 1331, trong trường hợp này không được kết chuyển giữa 2 tài khoản 3331 - 1331.
Thân !

Bình thường thì đúng như bạn nói, nhưng trường hợp của mình đặc biệt mà, bạn đọc kỹ câu hỏi của mình. Chi cục thuế đã cho phép mình được đối trừ 02 khoản này mà... vấn đề mình không biết thể hiện nó như thế nào trên tờ khai và trên sổ sách cả...hihi

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

Nếu còn thuế phải nộp ở các kỳ trước không được cấn trừ sang các kỳ sau nha bạn. Bạn phải nộp thuế tháng 9, 10. Còn thuế tháng 11, 12 thì để khấu trừ sang các tháng sau.
Tới cuối tháng 12 nếu chưa nộp thuế tháng 9, 10 bạn vẫn có số dư bên Có TK 3331 và số dư bên Nợ TK 1331, trong trường hợp này không được kết chuyển giữa 2 tài khoản 3331 - 1331.
Thân !

Đã có công văn trả lời cho phép cấn trừ rồi thì cứ việc kết chuyển để dễ theo dõi.

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

Đã có công văn trả lời cho phép cấn trừ rồi thì cứ việc kết chuyển để dễ theo dõi.

ừhm không đọc hết đoạn cuối
Nếu đã được CCT cho phép rồi thì kết chuyển Nợ 3331 - Có 1331 thôi.

Thân!
-----------------------------------------------------------------------------------------

Bình thường thì đúng như bạn nói, nhưng trường hợp của mình đặc biệt mà, bạn đọc kỹ câu hỏi của mình. Chi cục thuế đã cho phép mình được đối trừ 02 khoản này mà... vấn đề mình không biết thể hiện nó như thế nào trên tờ khai và trên sổ sách cả...hihi

Trên tờ khai thì không phải thể hiện, tờ khai chỉ kê khai số thuế của từng kỳ thôi.
Trên sổ sách thì kết chuyển Nợ TK 3331 - Có TK 1331.

Thân!

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

ừhm không đọc hết đoạn cuối
Nếu đã được CCT cho phép rồi thì kết chuyển Nợ 3331 - Có 1331 thôi.

Thân!
-----------------------------------------------------------------------------------------


Trên tờ khai thì không phải thể hiện, tờ khai chỉ kê khai số thuế của từng kỳ thôi.
Trên sổ sách thì kết chuyển Nợ TK 3331 - Có TK 1331.

Thân!

Vậy đến ngày 31/12/2009 số dư trên sổ số thuế còn được khấu trừ là 50tr.
Còn trên tờ khai là 350tr? có gì đó không ổn lắm ..hay mình ghi vào chỉ tiêu 23 ( số được khấu trừ kỳ này= số khấu trừ tháng 12 + 300tr? ) như vậy sổ và tờ khai mới cân được chứ?
Mọi người lưu ý và cho ý kiến gium mình nhé!

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

Vậy đến ngày 31/12/2009 số dư trên sổ số thuế còn được khấu trừ là 50tr.
Còn trên tờ khai là 350tr? có gì đó không ổn lắm ..hay mình ghi vào chỉ tiêu 23 ( số được khấu trừ kỳ này= số khấu trừ tháng 12 + 300tr? ) như vậy sổ và tờ khai mới cân được chứ?
Mọi người lưu ý và cho ý kiến gium mình nhé!

Vấn đề này theo mình tờ khai thuế GTGT Tháng 1/2010 chỉ tiêu [11] ghi số thuế còn được khấu trừ là 50tr và kèm theo công văn giải trình sự chênh lệch giữa tờ khai thuế GTGT tháng 12/2009 và chỉ tiêu [11] này.

Thân !

 

[letmyha]

Ðề: Hạch toán thế nào khi đối trừ thuế VAT

Vậy đến ngày 31/12/2009 số dư trên sổ số thuế còn được khấu trừ là 50tr.
Còn trên tờ khai là 350tr? có gì đó không ổn lắm ..hay mình ghi vào chỉ tiêu 23 ( số được khấu trừ kỳ này= số khấu trừ tháng 12 + 300tr? ) như vậy sổ và tờ khai mới cân được chứ?
Mọi người lưu ý và cho ý kiến gium mình nhé!

Công văn chấp thuận cho cấn trừ thuế của cơ quan thuế nằm ở tháng nào thì bạn làm tờ khai cho thánng đó thì gõ số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau vào chỉ tiêu 11. Gõ con số chính xác sau khi đã cấn trừ rồi ấy, rồi đính kèm theo cái công văn chấp thuận của cơ quan thuế vào sau tờ khai ấy là okie.

Cách hạch toán thì hạch toán bình thường như các bài trên đã hướng dẫn.