Hạch toán sửa chữa lớn TSCĐ!

[hihipop91]

Theo kế hoạch, DN thuê cty M sửa chữa thiết bị Q và đã hoàn thành trong tháng.Chi phí phát sinh như sau:
+Phải trả cty M( đã bao gồm VAT 5%) là 21000
+Phụ tùng thay thế : 50000
+Chi phí khác bằng tiền mặt(đã bao gồm VAT 10%): 5500
Đc biết chi phí sửa chữa thiết bị Q theo kế hoạch đã trích trc vào chi phí 70000.Phần chênh lệch đc ghi bổ sung vào chi phí sx chung.

trong TH này hạch toán ntn ạ...!

 

[mydreams712]

Ðề: Sửa chữa TSCD...!!! hepl...

theo minh dk la:

---------- Post added at 09:21 ---------- Previous post was at 09:17 ----------

N 241: (21000- 21000*5%) + 5000 + (5500 - 5500*5%)
n 133: 21000*5% + 5500* 5%
c 331: 21000
c 152: 5000
c 5500

 

[blu0206]

Theo mình thì như sau:
a. Nợ TK 241: 19.950
Nợ TK 133: 1.050
Có TK 331: 21.000
b. Nợ TK 241: 50.000
Có TK 152: 50.000
c. Nợ TK 241: 4.950
Nợ TK 133: 550
Có TK 111: 5.500
d. Nếu xét thấy sửa chữa lớn TSCĐ thỏa mãn điều kiện ghi tăng nguyên giá(theo TT203 nhé) thì định khoản như sau:
Nợ TK 211:74.900
Có TK 214: 19.950+ 50.000+ 4.950= 74.900
c. Nợ TK 627: (74.900-70.000)
Có TK 335: 4.900