HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

[thutrang2010]

Xin chào các anh chị kế toán, em có vấn đề này ko biết định khoản làm sao , nhờ các anh chị chỉ giúp
Ví dụ : Cuối năm e quyết toán Thuế TNDN như thế này :
Năm 2010: Lỗ 30 triệu
Năm 2011:
Quý 1 : Lãi 5 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
Quý 2 : Lãi 7 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
Quý 3 : Lãi 3 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
Quý 4 : Lãi 10 triệu - em tính số thuế TNDN: Nợ 821 / Có 3334 và kết chuyển: Nợ 911 / Có 821
Đến khi cuối năm em Quyết toán Thuế TNDN, chuyển lỗ năm 2010 qua thì em vẫn còn lỗ 5 triệu, tức năm 2011 em ko phải nộp Thuế TNDN.
Ngày 31/12/2011 : em ghi sổ : Nợ 3334 / Có 821 : 25 triệu đúng ko ạ nhưng đồng thời em cũng hạch toán số thuế TNDN tạm tính Quý 4 theo bút toán trên rồi.
Vậy mỗi quý em kết chuyển TK 821 sang 911 thì nó làm ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuế của mỗi quý. Vậy em phải làm bút toán như thế nào để xác định lại lợi nhuận sau thuế của cả năm để ghi sổ kế toán.
Xin nhờ các anh chị chỉ giùm em xin cám ơn nhiều ạ

 

[Love You]

Ðề: HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

821 chỉ hạch toán vào cuối năm tài chính, hàng quý kg hạch toán,

Không làm ảnh hưởng gì hết nhưng mắc công điều chỉnh thuế TNDN thôi,

 

[thutrang2010]

Cám ơn bạn đã cho mình ý kiến. Vậy cho mình hỏi, nếu mỗi quý ko hạch toán thuế TNDN vào TK 821 và ko kết chuyển vào TK 911 ( vì TK 821 ko có số dư ), thì số thuế TNDN tạm tính hàng quý thì mình hạch toán như thế nào hả bạn. Hay là đến 31/12 cuối năm mình hạch toán TK 821 1 lần luôn. Bạn có thể chỉ rõ cho mình hạch toán Thuế TNDN tạm tính hàng quý ko? Cám ơn bạn nhiều

 

[Love You]

Ðề: HẠCH TOÁN QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

Thông thường thì không hạch toán thuế TNDN tạm tính hàng quý. Nếu bạn in sổ theo năm thì tại ngày 31/12 thì xác định lại lỗ và thuế TNDN nếu có củng với số liệu để Quyết toán thuế năm,

Nếu in sổ, KC số dư hàng tháng thì KC thẳng qua 421,

 

[thutrang2010]

Cám ơn bạn nhiều nha,
Theo bạn , Vậy cty mình in sổ hàng tháng thì Thuế TNDN tạm tính hàng quý thì mình hạch toán : Nợ 421 / Có 334, cuối năm ngày 31/12 thì mình hạch toán : Nợ 821 / Có 334 phải ko bạn ?