Xí nghiệp mình trước đây hạch toán phụ thuộc, hiện nay chuyển sang hạch toán độc lập. Mình là nhân viên mới vào công ty nên cũng chưa nắm được hết vấn đề nên nhờ anh em diễn đàn hướng dẫn một số vấn đề sao:
Trước đây hạch toán phụ thuộc:
Xí nghiệp khi mua vật tư, NCông, chi phí phát sinh tại Xí nghiệp cho các công trình thì thường hạch toán
*Nợ 621,622,627
Có 1111,331
*Cuối kỳ lập phiếu kế toán hạch toán:
Nợ 136 (mình nhớ thì trước đây làm đơn vị phụ thuộc thì Xí nghiệp con chỉ sử dụng TK 336, còn cty mẹ mới sử dụng 136 đúng không các bác)(Xí nghiệp sử dụng cả TK 136 và 336 đối với cty)
Có 621,622,627
*Các chi phí quản lý thì hạch toán:
Nợ 641,642
Có 1111,331
Nhưng bảng cân đối số phát sinh mình thấy chẳng kết chuyển xác định kết quả kinh doanh, lãi lỗ gì cả. Mà kế toán trưởng mình thì cũng chẳng thấy xem gì cả.
Vì hiện tại mình được giao làm bảng báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm nhưng nhin vào bảng cân đối số phát sinh củ chẳng biết làm thế nào cả. Năm 2008 xí nghiệp không làm BCTC, sang 2009 mới chuyển hạch toán độc lập và mua hóa đơn riêng. Nhưng Bảng CĐSPS năm củ thì các TK loại 5,6 lại còn số dư.
Cty cũng đang trong quá trình kiểm kê bàn giao tài sản.
Mong các bác giúp đỡ nhé!
Trước đây hạch toán phụ thuộc:
Xí nghiệp khi mua vật tư, NCông, chi phí phát sinh tại Xí nghiệp cho các công trình thì thường hạch toán
*Nợ 621,622,627
Có 1111,331
*Cuối kỳ lập phiếu kế toán hạch toán:
Nợ 136 (mình nhớ thì trước đây làm đơn vị phụ thuộc thì Xí nghiệp con chỉ sử dụng TK 336, còn cty mẹ mới sử dụng 136 đúng không các bác)(Xí nghiệp sử dụng cả TK 136 và 336 đối với cty)
Có 621,622,627
*Các chi phí quản lý thì hạch toán:
Nợ 641,642
Có 1111,331
Nhưng bảng cân đối số phát sinh mình thấy chẳng kết chuyển xác định kết quả kinh doanh, lãi lỗ gì cả. Mà kế toán trưởng mình thì cũng chẳng thấy xem gì cả.
Vì hiện tại mình được giao làm bảng báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm nhưng nhin vào bảng cân đối số phát sinh củ chẳng biết làm thế nào cả. Năm 2008 xí nghiệp không làm BCTC, sang 2009 mới chuyển hạch toán độc lập và mua hóa đơn riêng. Nhưng Bảng CĐSPS năm củ thì các TK loại 5,6 lại còn số dư.
Cty cũng đang trong quá trình kiểm kê bàn giao tài sản.
Mong các bác giúp đỡ nhé!
Sửa lần cuối:
