Khi bạn ko kê khai VAT hoặc hđ đó trên 20tr mà ko TT qua ngân hàng thì phần thuế ấy bạn tính vào trị giá hàng mua về luôn, hoặc là chi phí nếu là dvụ.....
ví dụ bạn mua hàng về , gct là 10tr VAT là 1tr
bình thường bạn HT
nợ Tk 156 10tr
NỢ tk 133 1tr
có Tk 111.112 .331 11tr
nhưng do ko kê khai nên bạn HT
NỢ Tk 156 11tr
Có tk 111.112.331 11tr
nói chung vấn đề tính vào NG TSCD hay chi phí hay chi chi đại loại bạn cần nghiên cứu rõ hơn ở TT129 nhé
Ðề: Hạch toán phần thuế GTGT ko được khấu trừ như thế nào?
nếu trước đây em đã hạch toán vào Nợ 133 rồi thì giờ HT lại Có 133 là đúng rồi. Còn TK đối ứng của nó thì phải xem hoá đơn đó thuộc chi phí hay TSCD hay hàng hoá để định khoản vào TK ĐƯ cho phù hợp
Khi bạn ko kê khai VAT hoặc hđ đó trên 20tr mà ko TT qua ngân hàng thì phần thuế ấy bạn tính vào trị giá hàng mua về luôn, hoặc là chi phí nếu là dvụ.....
ví dụ bạn mua hàng về , gct là 10tr VAT là 1tr
bình thường bạn HT
nợ Tk 156 10tr
NỢ tk 133 1tr
có Tk 111.112 .331 11tr
nhưng do ko kê khai nên bạn HT
NỢ Tk 156 11tr
Có tk 111.112.331 11tr
nói chung vấn đề tính vào NG TSCD hay chi phí hay chi chi đại loại bạn cần nghiên cứu rõ hơn ở TT129 nhé
kiểu như này làm như trên mình nói nhé, đâu ra HT cho vào 642 vậy bạn??
nói như mèo thì nếu hàng hoá trong kho không còn thì làm sao lại đưa vào giá trị hàng tồn kho đc. xử lý thuế gtgt ko đc khấu trừ do kê khai muộn vào 642 tui thấy là hợp lý rùi mừ.
Ðề: Hạch toán phần thuế GTGT ko được khấu trừ như thế nào?
Cũng tùy từng trường hợp có thể thuế GTGT ko dc khấu trừ ko hạch toán vào chi phí. Ví dụ ở cty tui, giao khoán cho đội thi công, đội hoàn hóa đơn chậm bị mất thuế, do đó chi phí đó hạch toán vào công nợ của đội
Nợ TK 152/156,...
Nợ TK 1412
Có TK 111/112/331
nói chung vấn đề tính vào NG TSCD hay chi phí hay chi chi đại loại bạn cần nghiên cứu rõ hơn ở TT129 nhé
