Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

[nguyenhang83]

Chào cả nhà

mình có vấn đề cũng nho nhỏ như thế này cả nhả giúp mình với nhé !
Hồi đầu năm công ty mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào, số xin hoàn là : 1,385,498,813 VND. Nhưng số được hoàn chỉ là : 1,381,760,973 VND . Vì có một số hoá đơn không hợp lệ & do kế toán kê thuế không đúng ( ví dụ lẽ ra tiền thuế chỉ là 2,280,000 VND nhưng do sai sót kế toán đã khai lên là 2,800,000 VNĐ) nên số thuế đó bị trừ đi . Vậy trong trường hợp này mình hạch toán thế nào cho đúng nhỉ? Mình không biết hạch toán khoản bị loại ra là 3,737,840 VND vào đâu.
Nợ 1121 : 1,381,760,973 VND
Nợ ........ : 3,737,840 VND
Có 1331 : 1,385,498,813 VND
Cả nhà giúp mình với nhá !
Mong có dịp đa tạ cả nhà hihì

 

[Mai Binh]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Chào cả nhà

mình có vấn đề cũng nho nhỏ như thế này cả nhả giúp mình với nhé !
Hồi đầu năm công ty mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào, số xin hoàn là : 1,385,498,813 VND. Nhưng số được hoàn chỉ là : 1,381,760,973 VND . Vì có một số hoá đơn không hợp lệ & do kế toán kê thuế không đúng ( ví dụ lẽ ra tiền thuế chỉ là 2,280,000 VND nhưng do sai sót kế toán đã khai lên là 2,800,000 VNĐ) nên số thuế đó bị trừ đi . Vậy trong trường hợp này mình hạch toán thế nào cho đúng nhỉ? Mình không biết hạch toán khoản bị loại ra là 3,737,840 VND vào đâu.
Nợ 1121 : 1,381,760,973 VND
Nợ ........ : 3,737,840 VND
Có 1331 : 1,385,498,813 VND
Cả nhà giúp mình với nhá !
Mong có dịp đa tạ cả nhà hihì

Bạn đưa vào 811 nhé. (Khi quyết toán thì loại ra).

 

[miumiu_x]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Chào cả nhà

mình có vấn đề cũng nho nhỏ như thế này cả nhả giúp mình với nhé !
Hồi đầu năm công ty mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào, số xin hoàn là : 1,385,498,813 VND. Nhưng số được hoàn chỉ là : 1,381,760,973 VND . Vì có một số hoá đơn không hợp lệ & do kế toán kê thuế không đúng ( ví dụ lẽ ra tiền thuế chỉ là 2,280,000 VND nhưng do sai sót kế toán đã khai lên là 2,800,000 VNĐ) nên số thuế đó bị trừ đi . Vậy trong trường hợp này mình hạch toán thế nào cho đúng nhỉ? Mình không biết hạch toán khoản bị loại ra là 3,737,840 VND vào đâu.
Nợ 1121 : 1,381,760,973 VND
Nợ ........ : 3,737,840 VND
Có 1331 : 1,385,498,813 VND
Cả nhà giúp mình với nhá !
Mong có dịp đa tạ cả nhà hihì

Theo miu, do hóa đơn ko hợp lệ mà bạn đã kê thuế nên giờ bạn phải điều chỉnh giảm các bút toán bị loại ra trong báo cáo thuế tháng này:
- Hoàn thuế: N112/1331: 1,381,760,973 VND
- Số dư trên 133 vẫn còn là: 3,737,840 VND, khi thực hiện điều chỉnh sẽ giảm
Còn giảm thế nào thì bạn tham khảo các topic trong diễn đàn nhé.
[you] đồng ý với miu hay có ý kiến nào khác hok???

 

[miumiu_x]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

nợ tk 112 :1.381.760.973
nợ tk 811 .737.840
có tk 133,138 :1.381.760.973

Đây là 1 khoản thuế mà pac văn sĩ, mình phải điều chỉnh giảm chứ, mình hạch toán qua 811 nhưng số dư trên CQ thuế vẫn còn chứ đâu mất đi đâu.

 

[ngtho]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

theo tôi thì pac nguyenhang83 nói đúng đấy tại vì khi mình xin hoàn thuế thì những hd nào bị bên thuế pác bỏ thì coi như là mình bị mất khoản đó trừ trường hợp bên thuế chiết khấu theo % đầu ra hoặc hd chưa thanh toán hết.

 

[thobk]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Chà. Miumiu hoi nhưng thobk cũng đang bị mắc phần bị loại ra hoàn thuế. Đọc qua mấy ý kiến của các pác thì túm lại là hạch toán phần được hoàn như vậy đúng không?
Nợ 112: phần được hoàn
Có 133: phần được hoàn
Phần thuế bị loại:
Nợ 811
có 133

 

[hellocanha]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Minh có chút kinh nghiệp xin chia xẻ cùng anh em. công ty minh cũng là một công ty XNK nên việc hoàn thuế là thường xuyên. việc kê sai hoá đơn trong trường hợp này là khong thể tránh khỏi. phần chênh lệch không được hoàn này bạn cũng có thể hạch toán vào TK 811 nhé bạn à

 

[nắng hồng]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Theo miu, do hóa đơn ko hợp lệ mà bạn đã kê thuế nên giờ bạn phải điều chỉnh giảm các bút toán bị loại ra trong báo cáo thuế tháng này:
- Hoàn thuế: N112/1331: 1,381,760,973 VND
- Số dư trên 133 vẫn còn là: 3,737,840 VND, khi thực hiện điều chỉnh sẽ giảm
Còn giảm thế nào thì bạn tham khảo các topic trong diễn đàn nhé.
[you] đồng ý với miu hay có ý kiến nào khác hok???

theo mình thì có thể cho cho khoản chênh lệch vào Tk811 ddc hoặc là ddk :
N3331/C133: ghi số âm khoản chênh lệch.Mong mọi người góp ý thêm

 

[gamphan]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Chào cả nhà

mình có vấn đề cũng nho nhỏ như thế này cả nhả giúp mình với nhé !
Hồi đầu năm công ty mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào, số xin hoàn là : 1,385,498,813 VND. Nhưng số được hoàn chỉ là : 1,381,760,973 VND . Vì có một số hoá đơn không hợp lệ & do kế toán kê thuế không đúng ( ví dụ lẽ ra tiền thuế chỉ là 2,280,000 VND nhưng do sai sót kế toán đã khai lên là 2,800,000 VNĐ) nên số thuế đó bị trừ đi . Vậy trong trường hợp này mình hạch toán thế nào cho đúng nhỉ? Mình không biết hạch toán khoản bị loại ra là 3,737,840 VND vào đâu.
Nợ 1121 : 1,381,760,973 VND
Nợ ........ : 3,737,840 VND
Có 1331 : 1,385,498,813 VND
Chào chị! Ở đây nếu như khoản nợ 3.737.840VND này nếu được diễn giải rõ ràng là phần giảm thuế đầu vào hay do tăng thuế đầu ra thì dễ hạch toán hơn. Nếu cho vào TK Nợ 811 chỉ có khi bị phạt thôi. Còn không khấu trừ hết số tiền đó. Do vậy nếu giảm thuế đầu vào thì: Nợ 632 có 1331: 3.737.840. Hoặc nếu là tăng thuế đầu ra: nợ 3311 có 1331.
DN em cũng là đơn vị hoàn thuế. Em làm nó gần 4 năm rồi nhưng cũng hay mắc những lỗi ko thể tránh. hi Chúc chị thành công trong công việc

 

[duyencn051]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Chào chị nguyenhang83.

Bên em mới nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT lần đầu?
Chị có thể chia sẽ giúp em kinh nghiệm hoàn thuế GTGT với ạ

Cơ quan thuế kiểm tra những gì với ạ.
Hóa đơn bên em nhiều đơn vị không ký vào người bán hàng và người mua hàng thì có phải rà soát xin lại không ahj

Chào cả nhà

mình có vấn đề cũng nho nhỏ như thế này cả nhả giúp mình với nhé !
Hồi đầu năm công ty mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào, số xin hoàn là : 1,385,498,813 VND. Nhưng số được hoàn chỉ là : 1,381,760,973 VND . Vì có một số hoá đơn không hợp lệ & do kế toán kê thuế không đúng ( ví dụ lẽ ra tiền thuế chỉ là 2,280,000 VND nhưng do sai sót kế toán đã khai lên là 2,800,000 VNĐ) nên số thuế đó bị trừ đi . Vậy trong trường hợp này mình hạch toán thế nào cho đúng nhỉ? Mình không biết hạch toán khoản bị loại ra là 3,737,840 VND vào đâu.
Nợ 1121 : 1,381,760,973 VND
Nợ ........ : 3,737,840 VND
Có 1331 : 1,385,498,813 VND
Cả nhà giúp mình với nhá !
Mong có dịp đa tạ cả nhà hihì

 

[Love You]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Chào chị nguyenhang83.

Bên em mới nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT lần đầu?
Chị có thể chia sẽ giúp em kinh nghiệm hoàn thuế GTGT với ạ

Cơ quan thuế kiểm tra những gì với ạ.
Hóa đơn bên em nhiều đơn vị không ký vào người bán hàng và người mua hàng thì có phải rà soát xin lại không ahj

Hoàn thuế có 2 loại:
- Hoàn thuế trước, kiểm tra sau
- Kiểm tra trước, hoàn thuế sau (thông thường hoàn lần đầu thì dính trường hợp này)

Khi kiểm tra họ làm như sau:
- Kiểm tra hóa đơn GTGT theo báo cáo thuế xem có đúng không.
- Coi hóa đơn có viết sai, tảy xóa, hư hỏng,... để tìm cách loại ra,
- Thanh toán qua ngân hàng (liên quan tới 1 số báo cáo sổ sách nên phải hoàn thiện sổ)
- Hợp đồng mua bán (để biết những khách nào chưa thanh toán qua ngân hàng, thời hạn thanh toán)
- Tờ khai xuất khẩu, hợp đồng xuất khẩu, báo có, IV, ... (trường hợp có xuất khẩu)
- Tờ khai nhập khẩu, hợp đồng nhập khẩu, chứng từ thanh toán qua ngân hàng, IV, ... (trường hợp có nhập khẩu)
- ...

 

[BOHONG]

Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Theo minh ban phai chi tiet tung khoan lech ra da. Roi ghi giam tg ung chu. Ban tong ca cuc thi kho ma ht roi