Hạch toán, phân bổ sai CCDC

Thảo luận trong 'Tài sản cố định' bắt đầu bởi tiffany1211, 25/10/16.

  1. tiffany1211

    tiffany1211 New Member Hội viên mới

    Các anh/chị/bạn giải đáp trường hợp này hộ em với ạ.
    Em vừa nhận làm thêm kế toán cho 1 ctytnhh, kế toán cũ cty này, cái gì cũng hạch toán là tscd, tivi 8tr mua năm 2014 khấu hao 60 kỳ, bàn ghế 5tr khấu hao 60 kỳ,...ccdc mà toàn hạch toán là tscd, khấu hao đều 60 kỳ.
    Giờ e ko biết phải đièu chỉnh thế nào, e dự định ghi giảm tscd và ghi tăng ccdc vào tháng 10/2016 này, như thế có được ko ạ? Nếu ko được em phải giải quyết thế nào?
    Em cảm ơn rất nhiều ạ.
     
                   
  2. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Hạch toán ngược lại :
    Nợ TK 242 - Công cụ , dụng cụ phan bổ
    NoNTK 214 - Số đã khấu hao
    Có TK 211-
    No TK chi phi
    Co TK 242
    Lập bảng phân bổ từ 2014 xem đến thằng nào hết . Thời hạn 02 năm , nhưng không biết tháng năm năm 2014 , đến tháng 10/2016 chắc hết phân bổ . đây vào năm 2016 , tính từ tháng 01/2016 nếu chưa làm sổ sách , điều chỉnh khi nào hết chi phí thôi.
     
  3. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Tháng 06 năm 2016 là thời hạn đủ 02 năm , cứ mỗi tháng là 7.8182/24=326.000 . phân bố đến hết năm 2015 là 36.000 *18=5.863.863 , đã khấu hao 2.345.454 , còn lại năm 2016 :5.863.863-2.345.454 =2.345.454 , 05 tháng còn lại phân bố :7818182/24*5=1.628.787 , tháng 01 năm 2016 phân bổ hết chi phí :2.345.454-1.828.787=716.666 , tháng 02-05 phân bố mỗi tháng :326.000 .hạch oán như trên:
    Nợ TK 242
    Co TK 214
    Có TK211
    Nợ TK chi phí
    242
    TK 242 chứ không phải 142
     
  4. vouu1404

    vouu1404 New Member Hội viên mới

    dạ, em cám ơn vansi200780!
    Nhưng em không hiểu lắm, sao lại chia cho 24 tháng. Em lấy giá trị còn lại 7.818.182-2.345.454=5.472.728/12 tháng trong năm 2016, rùi lấy mỗi tháng là 456.060k thui. ^^'
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.