Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

[namco]

CÁc bạn giải quyết giúp mình tình huống này nhé!
Cty mình có 1 đơn vị thành viên hạch toán báo sổ, và thu về các khoản như : phí quản lý công ty, KHTS cố định, Thuế tài nguyên, BHXH,YT,CĐ,TN(28%). Cứ mỗi quý lại tiến hành quyết toán công nợ giữa công ty và xí nghiệp một lần, và qua bản quyết toán này mình tiến hành định khoản.
Nội dung của bản quyết toán như sau:
1. Các khoản cty thu:
- Tiến mặt cho tạm ứng: 4 tr.
- Phí quản lý công ty: 10 tr.
- Khấu hao cơ bản: 5 tr.
- Thuế tài nguyên: 3 tr.
- Bảo hiểm các loại: 3 tr.
Tổng là 25 tr.
2. Các khoản phải thanh toán cho xí nhiệp:
- Tiền sản phẩm: 10spx1,5 tr = 15 tr.
- VAT: 4 tr.
Tổng 19 tr.
Vậy bù trừ thì công ty còn phải thu là 10 tr.
Tuy nhiên mình không biết nên hạch toán các khoản phải thu và phải trả ở trên vào tài khoản nào để dư cuối kỳ của 141 (hoặc 136) là 10 tr cả.
Mong các bạn sớm có câu trả lời cho mình! Thanks rất nhiều.

 

[Kieu_Tran]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

Theo em thì mình định khoản vào 136

 

[namco]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

Các anh các chị sớm sớm giúp em tình huống này cái, đang đau đầu vụ này quá mà chưa biết nên phải làm như thế nào, híc.

 

[nace0209]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

CÁc bạn giải quyết giúp mình tình huống này nhé!
Cty mình có 1 đơn vị thành viên hạch toán báo sổ, và thu về các khoản như : phí quản lý công ty, KHTS cố định, Thuế tài nguyên, BHXH,YT,CĐ,TN(28%). Cứ mỗi quý lại tiến hành quyết toán công nợ giữa công ty và xí nghiệp một lần, và qua bản quyết toán này mình tiến hành định khoản.
Nội dung của bản quyết toán như sau:
1. Các khoản cty thu:
- Tiến mặt cho tạm ứng: 4 tr.
- Phí quản lý công ty: 10 tr.
- Khấu hao cơ bản: 5 tr.
- Thuế tài nguyên: 3 tr.
- Bảo hiểm các loại: 3 tr.
Tổng là 25 tr.
2. Các khoản phải thanh toán cho xí nhiệp:
- Tiền sản phẩm: 10spx1,5 tr = 15 tr.
- VAT: 4 tr.
Tổng 19 tr.
Vậy bù trừ thì công ty còn phải thu là 10 tr.
Tuy nhiên mình không biết nên hạch toán các khoản phải thu và phải trả ở trên vào tài khoản nào để dư cuối kỳ của 141 (hoặc 136) là 10 tr cả.
Mong các bạn sớm có câu trả lời cho mình! Thanks rất nhiều.

- Nếu đơn vị hạch toán báo sổ ==>hạch toán phụ thuộc, không có sổ sách riêng, định kỳ gửi chứng từ, hoá đơn về cty để cty hạch toán ==>vậy đơn vị bạn hạch toán cại gì ????

Còn vụ này thì theo mình không đúng

Theo em thì mình định khoản vào 136

Theo hướng dẫn QD 15 về TK 136 thì chỉ có cty nào có SXKD và có đơn vị thành viên có công tác hạch toán riêng thì mới sử dụng TK 136. Còn câu hỏi của bạn ở trên thì đơn vị không hạch toán độc lập
Vài ý kiến nhỏ, xin các pac bổ sung thêm

 

[namco]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

Bạn àh, đây là mình hỏi về hạch toán phải thu phải trả nội bộ, đơn vị hạch toán báo sổ thì bt vẫn phải trích nộp các khoản về tài chính cho công ty, ngoài ra họ sẽ cung cấp chứng từ gốc để mình hạch toán mà bạn. Mong các bạn có thể giải đáp thắc mắc của mình sơm! Thân.

 

[namco]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

Híc, chắc các bạn dạo này bận lắm hay sao ko bỏ chút time giải quyết dùm mình với, chuẩn bị hết năm rồi mà chưa biết nên giải quyết như nào, help me!

 

[infortech]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

CÁc bạn giải quyết giúp mình tình huống này nhé!
Cty mình có 1 đơn vị thành viên hạch toán báo sổ, và thu về các khoản như : phí quản lý công ty, KHTS cố định, Thuế tài nguyên, BHXH,YT,CĐ,TN(28%). Cứ mỗi quý lại tiến hành quyết toán công nợ giữa công ty và xí nghiệp một lần, và qua bản quyết toán này mình tiến hành định khoản.
Nội dung của bản quyết toán như sau:
1. Các khoản cty thu:
- Tiến mặt cho tạm ứng: 4 tr.
- Phí quản lý công ty: 10 tr.
- Khấu hao cơ bản: 5 tr.
- Thuế tài nguyên: 3 tr.
- Bảo hiểm các loại: 3 tr.
Tổng là 25 tr.
2. Các khoản phải thanh toán cho xí nhiệp:
- Tiền sản phẩm: 10spx1,5 tr = 15 tr.
- VAT: 4 tr.
Tổng 19 tr.
Vậy bù trừ thì công ty còn phải thu là 10 tr.
Tuy nhiên mình không biết nên hạch toán các khoản phải thu và phải trả ở trên vào tài khoản nào để dư cuối kỳ của 141 (hoặc 136) là 10 tr cả.
Mong các bạn sớm có câu trả lời cho mình! Thanks rất nhiều.

Nếu xí nghiệp cũng như 1 cửa hàng ... thì theo dõi trên 131, hoặc 331,các khoản chi phí khác tập hợp lại rồi về công ty mẹ cho kế toán tổng hợp làm quyết toán.

 

[namco]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

Bạn có thể cụ thể hơn bằng các định khoản được ko bạn, vì mình đang bí vấn đề này mà. thanks!

 

[phuocco]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

các khoản phải thu của công ty
Nợ TK 136 25tr
Có TK thích hợp (111,112...) 25tr
Các khoản phải trả của công ty
Nợ TK 336
có TK 136
số tiền cấn trừ
theo mình là vạy đó, có gì mấy bác sửa giúp nghe, chúc bạn thành đạt

 

[namco]

Ðề: Hạch toán phải thu đơn vị phụ thuộc.

"các khoản phải thu của công ty
Nợ TK 136 25tr
Có TK thích hợp (111,112...) 25tr
Các khoản phải trả của công ty
Nợ TK 336
có TK 136
số tiền cấn trừ
theo mình là vạy đó, có gì mấy bác sửa giúp nghe, chúc bạn thành đạt"
Thanks bạn đã trả lời, nhưng như này thì chung chung quá bạn àh.
Các member của DKT dạo này online ít quá hay sao mà không thấy ai support cho mình cả, sắp hết năm tài chính mất rồi, mà vẫn chưa có lối thoát!