hạch toán mua CCDC

[muadt]

Cả nhà cho em hỏi về cái mail này nha, xem như thế là đúng ko nữa, e chẳng hỉu giờ phải làm nghiệp vụ này thế nào nữa hjx.

"Em kiem tra lai sach ke toan ve viec phan bo CCDC nhu the nao? Tai sao lai co nghiep vu nhu email duoi day? Can nam ro ly thuyet ke toan hon nua nhe. Khi lam viec voi chi em phai nghien cuu cac van de chi dua ra. Hoc ke toan ve ly thuyet khong nam duoc se khong lam duoc dau

Khi mua hang thanh toan bang TM: No TK 331/ Co TK 111

Nhap CCDC vao kho No TK 153/ Co TK 331

Xuat CCDC su dung: No TK 142/ Co TK 153

Hang thang phan bo chi phi : No TK 6423 / Co TK 142 : so tien phan bo 01 thang"
Cả nhà trả lời sớm giùm e nha
Thank cả nhà

 

[Thi Thi]

Ðề: hạch toán mua CCDC

dau

Khi mua hang thanh toan bang TM: No TK 331/ Co TK 111

Nhap CCDC vao kho No TK 153/ Co TK 331

Xuat CCDC su dung: No TK 142/ Co TK 153

Hang thang phan bo chi phi : No TK 6423 / Co T
Có nghĩa là khi mua CCDC thanh toán bằng tiền mặt, ví dụ: cty mua CCDC giá 3tr, thuế 10%, thanh toán bằng tiền mặt, số CCDC này mình sẽ phân bổ vì nếu đưa vào chi phí cho 1 tháng thì nhiều quá nên mình sẽ phân bổ 2, 3 tháng, hay 4, 5, .... tháng gì đó là tuỳ bạn, tuỳ vào tình hình sử dụng CCDC của cty. ĐK:
Nhập kho: Nợ 153 3tr
Nợ 133 0.3tr
Có 331 3.3tr
Thanh toán tiền Nợ 331 3.3tr
Có 111 3.3tr
Xuất CCDC sử dụng: Nợ 142 3tr
Có 153 3tr
Mỗi tháng (tính từ tháng mà mình xuất CCDC đưa vào chi phí trả trước) phân bổ chi phí này bằng cách lấy 3trchia cho số tháng mà bạn muốn phân bổ, nếu chọn 6 tháng thì ĐK
Nợ 642 0.5tr
Có 142 3tr/6=0.5tr
Bạn còn yếu quá kế toán quá nên học kỹ lại, vì mình thấy người gởi mail cho bạn cũng khó tính lắm! Chúc bạn thành công

 

[nghieu]

Ðề: hạch toán mua CCDC

khi mua CCDC thanh toán =tiền mặt:n153/n133(nếu có)/c111
phan bổ CCDC:n142/c153(nếu pbổ 1 lần)
pbổ 2làn trở lên:n142/c153.n627(641,642)/c142

 

[betrangxxx]

Ðề: hạch toán mua CCDC

Khi mua hang thanh toan bang TM: No TK 331/ Co TK 111

Khi mua hàng thanh toán bằng tiền mặt rồi sao lại qua TK 331 nữa???
Định khoản trên No TK 331/ Co TK 111 là "thanh toán nợ cho nhà cung cấp" chứ không phải "mua hàng thanh toán bằng TM". Mua hàng thanh toán bằng TM định khoản:
Nợ TK 156
Nợ TK 1331 (nếu có)
Có TK 111

Nhap CCDC vao kho No TK 153/ Co TK 331

Mua CCDN nhập kho nhập kho nhưng chưa biết CCDC này khi mua đã thanh toán cho người bán chưa, nếu chưa thanh toán thì hạch toán Có TK 331 như trên, nếu đã thanh toán thì không hạch toán qua TK 331 mà hạch toán giảm tiền mặt hoặc TGNH tương ứng (Có TK 111 hoặc Có TK 112).

Xuat CCDC su dung: No TK 142/ Co TK 153

Hang thang phan bo chi phi : No TK 6423 / Co TK 142 : so tien phan bo 01 thang"

Xuất kho CCDC nếu CCDC này dùng trong nhiều kỳ kế toán mới sử dụng TK 142, 242 và phân bổ như trên, nếu sử dụng 1 lần thì đưa ngay vào chi phí (TK 641, 642, ...)

Thân !

Note: Nếu công ty bạn sử dụng chế độ kế toán theo QĐ 48 thì không sử dụng TK 621, 622, 627, 641. Chi phí ở bộ phận bán hàng (nếu có) thì ghi nhận vào TK 642.

Thân !

 

[muadt]

Ðề: hạch toán mua CCDC

thì đúng là bên tớ mua và thanh toán bằng tiền mặt mà. Nhưng người gửi mail cho tớ ấy lại bảo định khoản thêm N331-C111 và khi nhập kho mới N153-C331. Còn nghiệp vụ về xuất dùng và phân bổ tớ có thể làm đc. Tớ chỉ thắc mắc là tại sao mua hàng thanh toán bằng tiền mặt lại định khoản như người gửi mai cho tớ thôi
-----------------------------------------------------------------------------------------
nhưng bạn Thi Thi ơi bạn nên đọc kỹ lại là định khoản đó là mua hàng thanh toán bằng tiền mặt: N331-C111
Nhập kho định khoản là: N153-C331 bạn xem lại giùm mình nhé

 

[hằng phương]

Ðề: hạch toán mua CCDC

Theo mình nên hiểu như sau:
- Nếu mua hàng và thanh toán trực tiếp cho người bán bằng tiền mặt thì Đk:
Nợ 153tr
Nợ 133: 0.3tr
Có 111: 3.3tr
- Nếu mua hàng, đã nhập kho mà chưa trả tiền người bán thì Đk
Nợ 153
Nợ 133
Có 331.
Cho nên Theo đề là mua CCDC đã thanh toán bằng tiền mặt thi phải định khoản theo trường hợp 1.

 

[ly hau]

Ðề: hạch toán mua CCDC

Nơ331/Có 111 là ứng trước tiền hàng
Nợ 153/Co331 là mua CCDC nhập kho trừ tiền ứng trước
Nợ 142/Co153 laf xuất CCDC
Nợ 642/Co142 phân bổ CCDC

 

[mohatinh]

Ðề: hạch toán mua CCDC

Cả nhà cho em hỏi về cái mail này nha, xem như thế là đúng ko nữa, e chẳng hỉu giờ phải làm nghiệp vụ này thế nào nữa hjx.

"Em kiem tra lai sach ke toan ve viec phan bo CCDC nhu the nao? Tai sao lai co nghiep vu nhu email duoi day? Can nam ro ly thuyet ke toan hon nua nhe. Khi lam viec voi chi em phai nghien cuu cac van de chi dua ra. Hoc ke toan ve ly thuyet khong nam duoc se khong lam duoc dau

Khi mua hang thanh toan bang TM: No TK 331/ Co TK 111

Nhap CCDC vao kho No TK 153/ Co TK 331

Xuat CCDC su dung: No TK 142/ Co TK 153

Hang thang phan bo chi phi : No TK 6423 / Co TK 142 : so tien phan bo 01 thang"
Cả nhà trả lời sớm giùm e nha
Thank cả nhà

nếu mà công ty bạn đã ứng trc tiền cho ng bán thì theo tớ ĐK như ly hau là đúng đấy.còn nếu k ứng trc tiền mà mua hàng trả tiền ngay thì k cần dùng đến TK 331 nữa.

 

[Thi Thi]

Ðề: hạch toán mua CCDC

Cả nhà cho em hỏi về cái mail này nha, xem như thế là đúng ko nữa, e chẳng hỉu giờ phải làm nghiệp vụ này thế nào nữa hjx.

"Em kiem tra lai sach ke toan ve viec phan bo CCDC nhu the nao? Tai sao lai co nghiep vu nhu email duoi day? Can nam ro ly thuyet ke toan hon nua nhe. Khi lam viec voi chi em phai nghien cuu cac van de chi dua ra. Hoc ke toan ve ly thuyet khong nam duoc se khong lam duoc dau

Khi mua hang thanh toan bang TM: No TK 331/ Co TK 111

Nhap CCDC vao kho No TK 153/ Co TK 331

Xuat CCDC su dung: No TK 142/ Co TK 153

Hang thang phan bo chi phi : No TK 6423 / Co TK 142 : so tien phan bo 01 thang"
Cả nhà trả lời sớm giùm e nha
Thank cả nhà

Nợ 331/ Có 111 được hạch toán trong 2 TH sau: 1 là thanh toán tiền còn nợ cho người bán, 2 là trả trước tiền mua hàng cho người bán ( TH2 nếu cuối kỳ vẫn chưa phát sinh mua hàng thì TK 331 sẽ có số dư bên Nợ)
Theo nguyên tắc khi mua hàng hoá, dịch vụ bằng tiền mặt thì TK 331 KHÔNG PHÁT SINH. Nhưng trên thực tế rất nhiều CTY đều hạch toán Vào Nợ 153/ Có 331, sau đó Nợ 331 Có 111. Cách này vẫn đúng và không bị sai bất kỳ chổ nào hết, vẫn đảm bảo thu chi, CĐKT,... Lý do các Cty hạch toán như vậy là để theo dõi Sổ chi tiết KH và nhiều nguyên nhân khác nữa.
Câu trả lời này giải thích cho mail mà Muadt nhận, người gởi mail cho bạn đã sử dụng cách hạch toán này. Vì để đáp ứng cho yêu cầu của người đó bạn phải hạch toán như vậy.