Dear All!
Các bạn cho mình hỏi như sau:
Bên mình có 1 khoản nợ 100tr không thu hồi được .
Đầu Năm 2013 Bên mình có trích khoản dự phòng phải thu khó đòi như sau:
Nợ 64226: 70tr
Có 159.2: 70tr
Đến cuối năm mình làm 1 bút toán xóa nợ:
Nợ 1592: 70tr
Nợ 64226: 30tr
Có 131: 100tr
Nhưng đến năm 2014 bên mình quyết toán thuế. Và bên thuế chỉ chấp nhận cho bên mình 70tr đc tính vào chi phí của năm 2013 thôi. Còn 30tr thì bị gạt ra, và 30tr vẫn là chi phí hợp lý và sẽ cho vào năm 2014 đến hạch toán.
Vậy thì với trường hợp này thì năm 2014 mình phải hạch toán như thế nào với khoản tiền 30tr bị gạt ra này. Để đưa nó vào chi phí hợp lý của năm 2014.
Xin ý kiến đóng gọp sớm của các bạn. Cám ơn nhiều
Các bạn cho mình hỏi như sau:
Bên mình có 1 khoản nợ 100tr không thu hồi được .
Đầu Năm 2013 Bên mình có trích khoản dự phòng phải thu khó đòi như sau:
Nợ 64226: 70tr
Có 159.2: 70tr
Đến cuối năm mình làm 1 bút toán xóa nợ:
Nợ 1592: 70tr
Nợ 64226: 30tr
Có 131: 100tr
Nhưng đến năm 2014 bên mình quyết toán thuế. Và bên thuế chỉ chấp nhận cho bên mình 70tr đc tính vào chi phí của năm 2013 thôi. Còn 30tr thì bị gạt ra, và 30tr vẫn là chi phí hợp lý và sẽ cho vào năm 2014 đến hạch toán.
Vậy thì với trường hợp này thì năm 2014 mình phải hạch toán như thế nào với khoản tiền 30tr bị gạt ra này. Để đưa nó vào chi phí hợp lý của năm 2014.
Xin ý kiến đóng gọp sớm của các bạn. Cám ơn nhiều