Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

[namlun]

Cả nhà tư vấn giúp mình với.

Công ty mynhf ký HĐ tư vấn với bên cty Hàn Quốc, giá trị 1000 USD (bao gồm cẩ thuế).
Thực tế mình chỉ thanh toán 900 USD, còn giữ lại 100 USD để nộp thuế nhà thầu cho Cục thuế.

Vậy mình phải hạch toán các bút toán như thế nào?

Giúp minh với nhé. TNks!

 

[Babycute8380]

Ðề: Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

Bạn ah, tuy bạn nói chưa rõ nhưng mình gợi ý thế này nhé, thuế NT thì có hai loại TGTGT & TNDN, nếu thuế GTGT thì ban hach toán khấu trừ đầu vào , còn thuế TNDN thì bạn hạch toán tài khoàn (Chi phí thuế) bình thường, còn viêc tính toán tiền đã gồm thuế thế nào thì bạn cross check sao cho chính xác để không nộp nhầm

 

[namlun]

Ðề: Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

Bạn ah, tuy bạn nói chưa rõ nhưng mình gợi ý thế này nhé, thuế NT thì có hai loại TGTGT & TNDN, nếu thuế GTGT thì ban hach toán khấu trừ đầu vào , còn thuế TNDN thì bạn hạch toán tài khoàn (Chi phí thuế) bình thường, còn viêc tính toán tiền đã gồm thuế thế nào thì bạn cross check sao cho chính xác để không nộp nhầm

Cảm ơn bạn nhé.
Hiện tại mình đang hạch toán như thế này, ko biết có đúng ko:

1. N642/C331: 900 USD
2. N6425/ C3334: 100 USD (vì dịch vụ tư vấn chỉ chịu thuế TNDN, ko có VAT)
Khi thanh toán:
1. N331/C112: 900 USD
2. N3334/C112: 100 USD
Ban check giup minh nhe. Tnks!

 

[ketoantotbug]

Ðề: Hạch toán khoản Thuế nhà thầu nộp hộ Nhà thầu nước ngoài???

Thuế nhà thầu (GTGT và TNDN) bản chất là NTNN phải nộp
Bên Vn chỉ nộp hộ thôi, như vậy thì làm sao được đưa vào chi phí hả bạn

Trong ví dụ của bạn, giả sử tổng thuế nhà thầu là 100, trong đó GTGT là 40, TNDN là 60. Giá chưa thuế là 900 ( Trên thực tế thì số liệu không đúng như thế). Bạn sẽ hạch toán như sau:
- Ghi nhận khoản phải trả cho TNNN
N TKLQ: 1.000
C 331: 1.000
- Trả tiền cho NTNN
N 331: 900
C 112: 900
- Nộp thuế:
N 333.8: 100
C 111: 100
- Đồng thời kết chuyển
N 331: 100
C 333.8: 100

Tuy nhiên mình đang thắc mắc là: Theo TT 129 thì thuế GTGT Nhà thầu được khấu trừ:
1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam

Vậy thì mình hạch toán riêng cái thuế GTGT này như thế nào?
Ai đã làm rồi thì định khoản lại giúp mình nhé
Thanks thanks thanks nhìu nhìu nhìu.....