Hạch toán khi doanh thu chuyển về công ty mẹ!

[zinzin269]

Chào cả nhà,
Em đang có vấn đề chưa biết giải quyết thế nào, post lên đây để các anh chị tư vấn giùm ah:
Công ty em là công ty tư vấn đầu tư nước ngoài có công ty mẹ ở Hồng Kông. Tháng 4 và tháng 3 vừa rồi công ty có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng là 1 công ty của Ý. Tuy nhiên, khi hoàn thành hợp đồng, khách hàng họ thanh toán bằng cách chuyển khoản vào tài khoản của công ty mẹ ở Hồng Kông ( vì họ muốn tránh 10% thuế VAT nếu chuyển tiền về tk tại Việt Nam).
Theo em hiểu thì khi doanh thu chuyển về công ty mẹ thì công ty ở VN sẽ không có doanh thu, vậy sẽ không phải xuất hóa đơn cho khoản doanh thu này, có đúng k ah? Đấy là về mặt kế toán thuế.Tuy nhiên em không biết nếu không xuất hóa đơn thì về mặt hạch toán kế toán nội bộ,khoản chi phí cho doanh thu này hạch toán thế nào và doanh thu chuyển về công ty mẹ thì hạch toán tn ah? vào tk nào? Còn nữa ah, trong trường hợp em không xuất hóa đơn nhưng có hợp đồng ký kết thì khi cơ quan thuế kiểm tra họ phát hiện ra có sao k ah? hic hic.
Em đang bối rối quá, mong anh chị nào biết chỉ giùm.
Em cảm ơn ah.

 

[zinzin269]

Ðề: Hạch toán khi doanh thu chuyển về công ty mẹ!

Ui, không có ai trả lời em ah? hic hic hic.

 

[nhoc_lilom]

Ðề: Hạch toán khi doanh thu chuyển về công ty mẹ!

Chào cả nhà,
Em đang có vấn đề chưa biết giải quyết thế nào, post lên đây để các anh chị tư vấn giùm ah:
Công ty em là công ty tư vấn đầu tư nước ngoài có công ty mẹ ở Hồng Kông. Tháng 4 và tháng 3 vừa rồi công ty có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng là 1 công ty của Ý. Tuy nhiên, khi hoàn thành hợp đồng, khách hàng họ thanh toán bằng cách chuyển khoản vào tài khoản của công ty mẹ ở Hồng Kông ( vì họ muốn tránh 10% thuế VAT nếu chuyển tiền về tk tại Việt Nam).
Theo em hiểu thì khi doanh thu chuyển về công ty mẹ thì công ty ở VN sẽ không có doanh thu, vậy sẽ không phải xuất hóa đơn cho khoản doanh thu này, có đúng k ah? Đấy là về mặt kế toán thuế.Tuy nhiên em không biết nếu không xuất hóa đơn thì về mặt hạch toán kế toán nội bộ,khoản chi phí cho doanh thu này hạch toán thế nào và doanh thu chuyển về công ty mẹ thì hạch toán tn ah? vào tk nào? Còn nữa ah, trong trường hợp em không xuất hóa đơn nhưng có hợp đồng ký kết thì khi cơ quan thuế kiểm tra họ phát hiện ra có sao k ah? hic hic.
Em đang bối rối quá, mong anh chị nào biết chỉ giùm.
Em cảm ơn ah.

Phần này ở cty mẹ và cty em phải hạch toán doanh thu nội bộ chứ
vì doanh thu của bên em khi ký hợp đồng sẽ phải xuất hóa đơn thôi.
Để khỏi rắc rối em làm lại hợp đồng ký giữa cty mẹ và cty Ý, còn em thì xuất hóa đơn ngược lại cho cty mẹ theo dạng nội bộ, cty mẹ thu tiền bên Ý bình thường, hạch toán theo dõi công nợ với cty cũng bình thường thôi

 

[zinzin269]

Ðề: Hạch toán khi doanh thu chuyển về công ty mẹ!

Phần này ở cty mẹ và cty em phải hạch toán doanh thu nội bộ chứ
vì doanh thu của bên em khi ký hợp đồng sẽ phải xuất hóa đơn thôi.
Để khỏi rắc rối em làm lại hợp đồng ký giữa cty mẹ và cty Ý, còn em thì xuất hóa đơn ngược lại cho cty mẹ theo dạng nội bộ, cty mẹ thu tiền bên Ý bình thường, hạch toán theo dõi công nợ với cty cũng bình thường thôi

Cảm ơn nhoc_lilom. Nếu làm như thế là tốt nhất but bên công ty mẹ việc liên lạc rất phức tạp nên hầu như bên em làm việc độc lập, chỉ báo cáo với công ty mẹ thôi.
Vậy cho em hỏi trong trường hợp những hợp đồng đã ký với công ty khách hàng mà chuyển doanh thu về công ty mẹ em bỏ ra ngoài list hợp đồng thì cũng đâu có gì để chứng minh mình đã có doanh thu, vậy khi quyết toán thuế có bị phát hiện ra k ah?

 

[pdthanh09]

Ðề: Hạch toán khi doanh thu chuyển về công ty mẹ!

Cảm ơn nhoc_lilom. Nếu làm như thế là tốt nhất but bên công ty mẹ việc liên lạc rất phức tạp nên hầu như bên em làm việc độc lập, chỉ báo cáo với công ty mẹ thôi.
Vậy cho em hỏi trong trường hợp những hợp đồng đã ký với công ty khách hàng mà chuyển doanh thu về công ty mẹ em bỏ ra ngoài list hợp đồng thì cũng đâu có gì để chứng minh mình đã có doanh thu, vậy khi quyết toán thuế có bị phát hiện ra k ah?

Có 2 cách giải quyết vấn đề bạn nêu :
1- Làm biên bản thanh lý hợp đồng với khách hàng => không phát sinh doanh thu => không xuất hóa đơn.
2- Nếu có phát sinh những chi phí cho việc tạo ra doanh thu thì bắt buộc phải làm như sau :
Cách 1 : Sau khi thanh lý hợp đồng với khách hàng , ký hợp đồng cung cấp dịch vụ hàng hóa với công ty mẹ , xuất hóa đơn cho Công ty mẹ , hạch toán bình thường.
Cách 2 : Làm thỏa thuận với công ty mẹ về việc chi hộ các khoản chi phí phát sinh cho doanh thu đó và hạch toán nợ phải thu nội bộ , coi như đó là tạm ứng cho công ty mẹ mà thôi .Trong trường hợp các hóa đơn chứng từ đầu vào mang tên công ty bạn thì không thể dùng cách 2 được bắt buộc phải theo cách 1.