Gửi anh chị trong diễn đàn
Thực sự thì em làm kế toán đc 5 năm rồi: sản xuất, thương mại, vận tải cũng đã trải qua; cơ mà giờ động sang phần kế toán xây dựng thì em mù tịt, rồi lại cty mẹ cty con, chẳng biết bắt đầu từ đâu nên nó cứ rối tung lên ạ. Em nói sơ qua về cty để mọi người có hướng đi nào giúp em nhé.
Công ty em trụ sở ở HN thuê 3 khu đất để xây dựng ở HP đc khoảng 3 năm rồi. Đến đầu năm ngoái thì tiến hành xây dựng bãi chứa container trên 1 khu đất, 2 khu còn lại thì chưa ạ nhưng vẫn có những chi phí phát sinh như thuê đất, xây tường rào, thuê bảo vệ...Để quản lý tốt cty mở 1 chi nhánh ở HP. Chi nhánh hạch toán phụ thuộc, chỉ khai thuế GTGT ở địa phương. Sắp tới khi bãi đó đi vào hoạt động sẽ có doanh thu và cty em cũng đang làm hồ sơ xin giấy chứng nhận đầu tư. Em có nhiều câu hỏi lắm nên em cứ đưa ra, anh chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp em nhé.
1. Hạch toán các chi phí trước khi dự án khởi công từ năm 2012-2015 như thế nào ạ. Những chi phí này chỉ có thuê đất, lương kế toán, điện nước văn phòng....Em có được đưa vào XDCBDD không ah
2. Do 1 dự án sắp hoàn thành nên e sẽ phải phân bổ dần các chi phí chung cho cả 3 dự án. Việc phân bổ này có dựa trên 1 tiêu thức nào không ạ
3. Về việc hạch toán chi phí & doanh thu giữa trụ sở và chi nhánh.
- CHi nhánh ko mở tài khoản mà mọi khoản chi trả đều qua tài khoản cty. Chi nhánh chỉ khai báo thuế GTGT tại địa phương còn lại hóa đơn chứng từ sẽ chuyển về trụ sở. Như vậy khi đó ở trụ sở em hạch toán:
N642,
N133-CN
C111,112 có đúng ko ạ. Khi đó trên bảng cân đối phát sinh của BCTC khi nộp cho thuế trụ sở thì số du trên TK 133 nhiều hơn số thuế khấu trừ khi mình kê khai thuế quý do cộng cả thuế của chi nhánh. Em làm vậy có đúng ko ạ. Tương tự đó với phần doanh thu sau này ạ, e cũng chưa biết hạch toán như thế nào.
4. Cty em có ký hợp đồng hợp tác kinh doanh với 1 đơn vị khác. họ sẽ ứng trước vốn để mình xây dựng và số này sau này sẽ được trừ dần vào tiền thuê mặt bằng hàng tháng mà cty em cho họ thuê. Em sẽ phải định khoản ntn ạ
Thực sự thì em làm kế toán đc 5 năm rồi: sản xuất, thương mại, vận tải cũng đã trải qua; cơ mà giờ động sang phần kế toán xây dựng thì em mù tịt, rồi lại cty mẹ cty con, chẳng biết bắt đầu từ đâu nên nó cứ rối tung lên ạ. Em nói sơ qua về cty để mọi người có hướng đi nào giúp em nhé.
Công ty em trụ sở ở HN thuê 3 khu đất để xây dựng ở HP đc khoảng 3 năm rồi. Đến đầu năm ngoái thì tiến hành xây dựng bãi chứa container trên 1 khu đất, 2 khu còn lại thì chưa ạ nhưng vẫn có những chi phí phát sinh như thuê đất, xây tường rào, thuê bảo vệ...Để quản lý tốt cty mở 1 chi nhánh ở HP. Chi nhánh hạch toán phụ thuộc, chỉ khai thuế GTGT ở địa phương. Sắp tới khi bãi đó đi vào hoạt động sẽ có doanh thu và cty em cũng đang làm hồ sơ xin giấy chứng nhận đầu tư. Em có nhiều câu hỏi lắm nên em cứ đưa ra, anh chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp em nhé.
1. Hạch toán các chi phí trước khi dự án khởi công từ năm 2012-2015 như thế nào ạ. Những chi phí này chỉ có thuê đất, lương kế toán, điện nước văn phòng....Em có được đưa vào XDCBDD không ah
2. Do 1 dự án sắp hoàn thành nên e sẽ phải phân bổ dần các chi phí chung cho cả 3 dự án. Việc phân bổ này có dựa trên 1 tiêu thức nào không ạ
3. Về việc hạch toán chi phí & doanh thu giữa trụ sở và chi nhánh.
- CHi nhánh ko mở tài khoản mà mọi khoản chi trả đều qua tài khoản cty. Chi nhánh chỉ khai báo thuế GTGT tại địa phương còn lại hóa đơn chứng từ sẽ chuyển về trụ sở. Như vậy khi đó ở trụ sở em hạch toán:
N642,
N133-CN
C111,112 có đúng ko ạ. Khi đó trên bảng cân đối phát sinh của BCTC khi nộp cho thuế trụ sở thì số du trên TK 133 nhiều hơn số thuế khấu trừ khi mình kê khai thuế quý do cộng cả thuế của chi nhánh. Em làm vậy có đúng ko ạ. Tương tự đó với phần doanh thu sau này ạ, e cũng chưa biết hạch toán như thế nào.
4. Cty em có ký hợp đồng hợp tác kinh doanh với 1 đơn vị khác. họ sẽ ứng trước vốn để mình xây dựng và số này sau này sẽ được trừ dần vào tiền thuê mặt bằng hàng tháng mà cty em cho họ thuê. Em sẽ phải định khoản ntn ạ
